篇一：信贷案例分析试题
信贷风险案例试题
案例一：甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。
要求：根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由（10分）：
(1)丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？
(2)丙公司的保证期间为多长？
(3)银行可否直接要求丙公司承担200万元保证责任？
(4)银行贷款管理是否存在问题？ 参考答案：
（1）按担保法第十九条,当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。（2分）
（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。（2分）
（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。（2分）
（4）没有办理抵押登记（2分）；保证合同未经法人签字，也没有授权。（2分）
案例二：某公司2002年销售收入20000万元，销售净利润率12%，净利润的60%分配给投资者。2002年12月31日资产负债表如下：资产负债表（简表）
2002年12月31日 单位：万元
2003年计划销售收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资，可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2003年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为33%。 要求：(1)计算2003年公司需增加的营运资金(2)预测2003年需要对外筹集的资金量(3)计算发行债券的资金成本（10分）
参考答案：
(1)=销售收入增长×营运资金/上年销售收入＝20000×30%×[（1000+3000+6000）/20000-（1000+2000）/20000]=2100（万元）（本题4分，公式2分，结果2分）
(2)=营运资金＋固定资产－留存收益＝（2100+148）-20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=2248-1248=1000（万元）
（本题4分，公式2分，结果2分）
(3)=资金成本×（1－所得税税率）＝10%×（1-33%）=6.7% （本题2分，公式1分，结果1分）
案例三：请根据调查报告摘要回答问题（因四舍五入和报表简化，报表科目不平）：
借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元，期限1年、利率上浮30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。
股东及实际控制人分析：公司注册资本470万元人民币，俞某出资50万元，占比10.64%；朱某出资235万元，占比50%；周某出资185万元，占比39.36%。实际控制人俞某。
2004年，公司搬至马连道茶叶街，房产面积为5000多平米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。
产品介绍：公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。“蒙山”系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌，2004年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。
产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。
相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。
主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。 蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有茉莉花基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。
财务情况：预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款23万；世纪之旅公司的大茶庄空调主机款65万；山东茶叶罐款8万；其余为与茶叶生产商预付款。其他应收款61万为文化公司装修款。
应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；蒙山（武义）应付332万。
其他应付款主要为企业间拆借款，包括陶然亭上下管道处100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。
借款原因分析：公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款300万，期限一年。现有200万元贷款为第三方存单质押。
非财务因素：除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、
河北、浙江等省。加盟店每年缴纳加盟费3万元；自营店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。2005年7－9月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万元，报表反映1412万。
资产负债表
损益表
2005年9月单位：万元
篇二：个人信贷操作风险防控要点及案例解析
个人信贷操作风险防控要点及案例解析
一、内部欺诈
1、隐瞒客户不良信用记录
?当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；
?当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；
?当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；
?当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。
2、人为调高客户信用等级评分
?当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；
?当评分指标证明材料收集不全时。
3、隐瞒重大风险
?当对调查报告表述存在异议时；
?当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。
4、假名、冒名贷款
?当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；
?对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。
5、抵押物不符合担保准入规定
?核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；
?核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；
?核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。
二、外部欺诈
1、收入证明虚假
?应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；
?借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分红等）。
2、购房行为不真实
?实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；
?通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性； ?向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。
3、资金用途不真实
?实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；
?核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户； ?发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。
4、汽车购销行为不真实
?与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；
?密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金；
三、流程管理
1、基础资料未核实
?当复印件为传真件时，建议复查原件；
?当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；
?当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。
2、对共有权人的调查流于形式
?贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；
?贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。
3、抵押登记不落实
?客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；
?房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；
?对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。
4、贷款催收不及时
?按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；
?强化贷后管理，加强监督检查。
二、典型案例解析
?1、2001年× ×分行营业部开始为甲公司开发的龙祥小区办理个人按揭贷款业务，截止2005年共办理住房及商用房按揭贷款× ×笔。经查实，虚假按揭贷款为× ×笔。其中： × ×户为空房按揭；
× ×户为一房两卖；
× ×户为冒名贷款；
× ×户为商铺假按揭。
案例分析
?甲公司动员职工进行虚假按揭。
?以收购的居民身份证复印件、利用产权部门工作疏漏，办理无真实交易的虚假按揭。 ?对已全款售出的房屋进行虚假按揭。
案例启示
?未进行楼盘准入审批和资金监管
?贷前调查严重失职
?审查审批流于形式
?贷后管理不到位
?2、2006年3月20日，某银行发生一起汽车消费贷款诈骗案件，涉及贷款N笔，造成N万元贷款无法收回的骗贷大案。案件涉及该市机动车交易中心、银行、车管部门、保险公司等机构和人员。经查，支行负责人与该地区机动车交易中心负责人陈某等人内外勾结，陈某以汽车交易中介的身份为银行推荐客户、代为客户上牌、办理车辆抵押登记等手续，并从中赚取手续费收入。在业务办理过程中，陈某利用不知情人员的名义，骗取借款人身份证，编造虚假汽车资料，在该支行办理无真实汽车交易行为的汽车消费贷款，伪造车辆上牌和抵押手续，疯狂诈骗银行信贷资金。
案例分析
?贷款调查流于形式，给不法分子提供可趁之机；
?未能坚持独立审查，贷款审查不严；
?贷后管理形同虚设，对虚假按揭风险熟视无睹。
案例启示
?加强员工职业道德教育
?制定个贷从业人员准入标准
?严格对经销商准入管理
?规范业务操作流程
?加强对正常个人贷款的监测
?3、曹某以他拥有的一栋房产作抵押，向某银行分理处提出申请个人房屋装修贷款，并提供了房产证、土地证、个人身份证明、户籍证明、婚姻证明、以及收入证明。该分理处受理了申请，两名信贷人员确认此房屋存在后，曹某备齐房产估价证明、贷款担保人同意担保证明等，并与贷款担保人一同在该分理处签订同意抵押担保文件。手续齐全后，该分理处上报支行进行审批，并将借款合同经公证部门公正。但在办理房屋抵押登记手续期间，由于路途较远，分理处同意由曹某自行办理抵押手续。后曹某将办好抵押的“他项权证”交于分理处，分理处就办理了其房屋装修贷款。后期发现问题后，经查证，证实土地证、房产证、他项权证都系伪造，贷款被骗。
案例分析
?调查环节违规行为：1、面谈过程中未按规定约见借款人、财产所有人和共有人，并未核对以上人员身份证件；2、未尽职调查借款人的第一还款来源的情况；3、未充分核实借款人的贷款用途，对房产所有权及装修合同未进行实地核查；4、客户经理未核实房地产权证的抵押状况和权属情况。
?签订合同环节，客户经理未按制度要求查验借款人及担保人的有效身份证件，确保签字人确为借款人，且所签姓名必须与身份证件姓名完全一致。
?落实贷款发放环节中，客户经理未按要求与抵押人一同到抵押登记部门办理抵押登记手续，未按要求执行办理与取回登记手续须由不同的银行工作人员办理的规定。
?贷后管理环节中未按要求核查贷款资金使用情况。
案例启示
?必须树立正确的经营理念。
?从业人员的素质与责任心是银行风险的免疫力。
?加强贷后管理，防范个贷风险。
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