篇一：银行贷款分析案例
公司财务报表及其分析
一、公司背景资料
经过几年的快速增长后，2000年春天，明新建材公司希望通过融资，并享受商业购买折扣的方式，进一步加快商品销售的增长。公司准备从银行筹集200，000元的资金，并已经向城市商业银行借了50，000元的短期贷款，这是这家银行能够对外提供的最大的一笔贷款。为筹集剩下的150，000元资金，公司总经理王海先生打算从第一城市银行贷款，王海与第一城市银行信贷部主任有良好的个人关系，为此，第一城市银行对明新建材公司的经营情况进行了调查。 明新建材公司为有限责任公司，成立于1992年，公司经营场从有关部门租借，位于城市郊区铁路站场旁，在经营场地，公司搭起了活动铁皮仓库，经营批发胶合板，装饰地板等建材，零售与门和窗户相关的产品，销售中给客户的信用政策为（1/30，n/60），公司以竞争性的较低价获得了大量的商品销售额，通过享受商业购买折扣，控制商品成本，并提高服务水平。公司40%的装饰材料和20%的门和窗户制品用于房屋维修，大约55%的销售额发生在每年的三月到八月间。公司没有销售代理，大量采用电话定货销售。有关公司1997到1999年度的资产负债表和损益表如表1，表2。
王海先生今年39岁，精力充沛，吃苦耐劳，对经营活动有良好的控制和判断能力。在公司里，他不仅可以做管理工作，而且可以做一般职员的工作。从有关明新建材公司供货商那里调查表明，该公司经营是保守的，公司不会把钱投资在无效的项目上，公司总是尽可能地降低经营成本，并始终保证购货款的支付，这些良好的形象使公司有比较好的销售业绩。
银行审计报告认为，2000年预计建材市场会有较好的市场前景，公司销售额将接近2，900，000元，通过其它的建材经销商，银行了解到建材公司采购时，可得到的信用为（2/10，n/30）。
表1明新建材公司利润表 ( 单位1000元 )
表2 明新建材公司资产负债表(单位1000元 )
现金
应收帐款（净值） 存货
流动资产合计 固定资产净值 递延资产 资产总额 1997 3 114 194 311 22 5 338 1998 3 153 368 524 23 6 553 1999 3 230 409 642 25 10 677
负债
短期借款 应付帐款 其他应付款 应付工资 应付税金
流动负债合计 所有者权益 实收资本 留存收益
所有者权益合计 负债及所有者权益
0 163 5 0 57 225 38 75 113 338 0 298 8 0 48 354 58 141 199 553 43 350 0 0 44 437 58 182 239 677
一、贷款目的分析
银行在考虑贷款时，首先要明确公司贷款的目的，如果公司用贷款搞非法经营活动，则不能予以支持。从背景资料分析，公司贷款的目有
（1）获得商业折扣； （2）保持销售增长； （3）偿付货款。
从借款目的来看，可以考虑予以支持。 二、基本面分析(SWOT分析法)
SW对公司经营活动的前景和经营特色分析： 1． 公司优势：
（1）良好的公司形象（品牌促销和采购）；
（2）良好的关系资产（减少交易成本和降低不确定性）； （3）良好的服务水平（增强互信和提高销售粘性）；
（4）CEO年富力强，掌控能力好（控制经营方向，不做无效项目投资）；
（5）销售努力有成效（有好的销售业绩）。 2． 公司劣势：
（1）产品附加价值低（产品无差异化）；
（2）经营方式简单（仅靠电话销售，无营销规划）； （3）依靠价格竞争（竞争性价格销售）；
（4）组织结构单一（不仅做管理工作，还做一般职员工作）； （5）经营比较保守（无销售代理，没有多样化经营）； （6）季节性销售（80%集中在3月到8月销售）。
OT对公司所处行业前景和机会风险分析，对公司财务环境做出判断。
3.公司机会：机遇取决于住房销售市场和维修市场的发展态势，预计建材市场会有较好的市场前景。
4．公司风险：风险来源于五力的较量：（波特五力竞争模式分析）
（1）竞争对手； （2）供应商； （3）用户；
（4）替代品（如铝合金，塑料等建材）。 三、财务分析
篇二：商业银行案例分析
重庆师范大学
商业银行经营管理学案例分析
中国工商银行宁波分行不良资产证券化
案例适用：商业银行风险管理
案例来源：《金融时报》2004年4月10日报道整理
案例内容：
2004年4月8日，中国工商银行在北京分部与瑞士信贷第一波士顿、中信证券股份有限公司、中诚信投资有限责任公司签署工行宁波分行不良资产证券化项目相关协议。至此，中国工商银行宁波市分行不良资产证券化项目的前期准备工作全部完成，证券化产品的销售路演正式启动。此举标志着国有商业银行资产证券化将取得实质性突破。
案例评析：
中国工商银行不良资产证券化试点项目是国内商业银行首个证券化项目。该项目设及工行宁波分行账面价值约26亿元人民币的不良贷款，根据第三方尽职调查报告和资产管理与处置方案测算结果，确定预计可回收现金额，以此为基础，经评级，设立价值约为8亿元的特殊目的信托。
此次资产证券化项目参与者众多。在工行总行投资银行部牵头下，总分行联动，会同众多国内外一流投行、券商和中介机构在证券化产品结构设计、尽职调查、第三方评级等方面投入了大量精力，对证券化相关资产进行了逐笔尽职调查，做了半年多深入细致的前期准备工作。瑞士信贷第一波士顿的参与保证了工行证券化产品信托结构符合中国现行法律法规。作为国内一流的非银行金融机构，中信证券、中诚信积极参与产品结构设计和资产基础资料审核，最终确保产品能够符合市场需求。为充分保护投资者利益，该证券化产品结构中设计了收益保证账户和部分回购条款，并由中诚信、大公两家评级机构分别出具独立评级报告。
一、 不良资产证券化
银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、 呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。
银行发放的贷款不良资产证券化的创立初衷是为了分散抵押贷款的风险，使流动性较差的长期债权得以流动。就其含义而言，不良资产证券化就是资产拥有者将一部分流动性较差的不良资产经过一定的组合，使这组资产具有比较稳定的现金流，再经过提高信用，从而转换为在金融市场上流动的证券的一项技术和过程。
二、参与主体
A、委托人（发起人）：中国工商银行宁波分行。它将其从贷款资产中收取款项等权利信托转让给受托人，设立财产信托。
B、受托人（特殊目的载体）：中诚信托投资有限责任公司。
C、受益人：在信托设立时，委托人为唯一受益人。信托设立后，为委托人以及通过受让或者其他合法方式取得信托受益权的其他人。
D、受益人代表：中信证券股份有限公司作为受益人代表，代表受益人行使权利。
三、交易结构
A、设立财产信托：工行宁波分行以其合法拥有的资产（账面面值26.19亿元）委托给中诚信托，设立财产信托。工行宁波分行为唯一受益人，取得本信托项下全部（A级，B级，C级）信托受益权，价值8.2亿元。
B、受益权转让：工行宁波分行将其享有的A级、B级受益权转让给投资者，中信证券作为受益权的承销商负责承销A级和B级受益权，C级受益权仍由工行宁波分行持有。
C、由工行宁波分行委托给中诚信托，信托资产为委托人合法拥有的债权类资产，中信证券担任受益人代表。中诚信托负责信托受益和本金的分配，并以信托财产产生的现金流支付信托受益权的收益和本金。
D、工行宁波分行受中诚信托委托作为信托财产的资产处置代理人，负责信托财产的处置和现金回收。
E、信托终止，中诚信托将剩余信托财产交回工行宁波分行。
四、业务流程
1、资产包概况和处置情况
工行宁波分行不良贷款证券化信托项目的财产是由宁波分行的13个营业部或支行直接负责管理和处置，这几乎是宁波分行所有的不良资产。受益权产品的资产包账面价值为33.09亿元，贷款本金总额为26.19亿元，实际收益产品为
8.2亿元。从资产证券化操作成本的角度考虑，可以达到一定的规模经济效益。
资产包涉及20个行业、233家贷款单位，单项资产相当分散，多样化的借款者更容易产生平稳的现金流，同时降低拖欠和违约风险。贷款笔数为864笔，其中有抵押贷款为262笔，有担保的贷款为602笔，该资产包的处置收入构成受益权产品的收益来源。尽管它们属于不良资产类别，但相对而言，比无担保、无抵押的信用贷款具有更高的变现能力，也更有利于其现金流的评估，从而更有利于资产的证券化操作。
2、风险隔离和风险转移
在工行宁波项目中，A级受益权没有回购承诺。因为没有回购承诺是资产证券化交易结构很重要的特征，所以真正的实现了风险转移。发行人虽有义务为投资者提供更多保护其利益的手段和支持，包括现金流的分层等，但投资者也需要承担一定的风险。最极端的情况是，如果这26亿元不良资产一分钱都收不回来，A级受益权的投资者将遭受损失。工行宁波分行通过引入信托模式，采用“表外模式”中的SPT形式设立SPV，信托资产独立于发行人和受托人，实现风险隔离保证资产的安全以保障投资者的权益。
3、产品方案设计
工行宁波分行以其账面26亿元不良资产为基础，根据第三方尽职调查报告和资产与处置方案的测算结果，以确定预计产生的未来现金流为支持，设计价值约为8亿元的特殊目的信托证券化产品，向投资者进行转让。根据资产现金流的不同信用等级，将产品的受益权分为A、B、C三个级别。其中A级受益权产品
4.2亿元持续期为一年，预期年利率5.01%，本金和利息的保障来源于账面价值为26亿元的资产池的未来现金流；B级受益权产品2亿元持续期为三年，预计年利率为5.10%；C级受益权产品2亿元持续期为三年，未明确收益率。A、B两级受益权向机构投资者转让，持有期限不超过三年，利息按季度支付，对客户的认购要求是，最低认购额为100万人民币，并以10万元的整数倍增加。
4、信用评级
在实际操作中，工行宁波分行项目采用的“信用增级”手段主要为：a、现金流分层：采用优先/次级结构；b、减少了一定数量的AAA级现金流所对应的A级受益权规模，转为用于提升B级受益权的信用级别；c、设计到期回购条款。
5、证券定价
经工行与中信券商协商，评级机构确认，对证券化产品进行了最终的定价。为达到符合市场利率水平和投资者需求，同时又能降低发起银行的融资成本，资产池回收预期情况能支持最终定价方案表。
五、资产证券化的原理
1、资产重组原理
资产的原始收益人在分析自身融资需求的基础上，根据需求确定资产证券化目标；然后对自己所拥有的能够产生未来现金流的信贷资产根据资产组合原理进行组合，形成一个资产池。
2、风险隔离原理
实现破产隔离取决于两个主要因素：证券化资产的真实出售、在交易结构中设立SPV。
3、信用增级原理
信用增级的目的：吸引更多的投资者、降低发行成本。 为了实现这两个目的，SPV必须对整个资产证券化交易进行信用增级，以提高所发行证券的信用级别。
六、进行资产证券化的原因
1、缓解流动性压力
国内商业银行的负债以短期存款为主, 而贷款资产却呈现出长期化的倾向。在国际金融市场上, 长期融资的功能主要由资本市场承担 。在我国, 商业银行长期承担了本应由资本市场承担的功能，公路、电厂等大量基础设施项目主要依靠银行贷款, 商业银行中长期贷款比重逐年上升。资产证券化业务的出现 , 则为资产负债管理提供了有效的手段, 通过证券化的真实出售和破产隔离功能, 可以将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外, 及时获取高流动性的现金资产，从而有效缓解商业银行流动性风险压力。通过证券化，银行将一部分贷款转移出它的资产负债表。这表明证券化能够降低偿付能力风险并减小银行这
篇三：商业银行案例分析
案例1.
融资计划年内完成，支撑未来各项业务拓展
工商银行2010年6月末的资本充足率和核心资本充足率分别为11.34%和9.41%，资本充足率略低于11.50%的监管要求。公司拟A+H配股融资不超过450亿元，并已发行250亿元的A股可转债补充资本。管理层表示工商银行的配股方案还要经过一些程序，希望能够在年内完成。融资完成后资本实力将大为加强，可满足未来三年业务拓展需求。工商银行也会通过其它方式，包括全面加强银行新资本协议的推进和内生利润留存等方式，在三年之内不再需要股权融资。公司2006-2009年平均信贷增长在16%，带来了37%的利润增长。2007-2009三年内，公司共给股东分红1561亿元。此外投资者还有1640多亿的股东权益，合计是3206亿元。
公司确定未来低资本消耗的发展战略，盈利格局趋于多元化
公司正在积极准备迎接利率市场化、资本市场化即金融脱媒发展带来的两个挑战。在收入结构调整方面，公司预期要逐步降低存贷款利差收入的占比。现在工商银行存贷款利差收入占营业收入的比重为58%-60%，以后要降到50%以内，这意味着手续费及佣金收入、中间业务等收入要超过50%。公司未来要形成横向和纵向的强大盈利格局。（1）去年省级分行盈利超过100亿的有6家，判断以后不会少于15家行进入百亿人民币分行。盈利区域布局更加合理，形成此起彼伏的盈利格局。（2）同时形成纵向的盈利格局，信用卡、金融市场部、票据业务部、资金托管部、私人银行、金融租赁，未来还有保险、年金投行来强化工商银行产品供应能力。（3）来自国内盈利和来自于境外盈利更加均衡。去年来自境外的盈利只占全行盈利的2.7%，今后预期将在10%左右，使整个工商银行盈利结构更加均衡、可持续。 资料来源：“工商银行：资产负债结构合理 未来息差回升”2010年10月25日
思考：银行的资本扩充方式有哪些？各优缺点？
如何理解低资本消耗战略？
★股东权益：股东权益又称净资产，是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。是指股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的之和，代表了股东对企业的所有权，反映了股东在企业资产中享有的经济利益。
来源：百度百科
案例2.
海南发展银行的倒闭
海南发展银行（以下简称海发行）于1995年在合并5家信托公司的基础上组建。这5家公司在1993年以前的海南房地产热中，已有大量资金积压在房地产上。从诞生之初，海发行就被赋予了化解金融风险的重任。之后，海发行又引入北方工业公司、中远集团等40余家岛外股东，筹集资金10.7亿元，由海南省控股。注册资本金16.77亿元的海发行一开始就背负了44亿元的债务。
但在当时普遍采用高息揽存的情况下，海发行迅速扩张。1997年底，海发行的资金规模发展到106亿元。也就在当年，由城市信用社引发的海南金融问题第一次大规模显现。5月，海口市城市信用社主任陈琪作案潜逃，这一事件导致储户恐慌，并出现集中提款现象。随后，支付危机波及全省十几家城市信用社。
1997年12月兼并28家城市信用社的行动，被认为是海发行关闭的导火索。有种说法是，当时海南省为了挽救这些城市信用社，不顾股东大会的强烈反对，执意要求海发行实施兼并，将28家资不抵债的城市合作信用社收入旗下，并托管了5家被关闭的城市信用社。接管的城市信用社总资产为137亿元，总负债却为l42亿元，而资产又几乎全是无人问津的房产。
接管之后，那些原以为取款无望的储户很快在海发行营业部的门口排起了长队，这成为当时海南的热门话题。由各种传闻引发的恐慌很快演变成挤兑风潮，海发行只能依靠中国人民银行的再贷款艰难度日。
1998年3月22日，中国人民银行在陆续给海发行提供了40亿元的再贷款后，决定不再给予资金支持。此时，海发行已无法清偿债务。其后，据说海南省政府也动用了7亿元资金企图挽回局面，但已是无力回天。1998年6月21日，为了防止支付危机进一步蔓延，国务院、中国人民银行决定关闭海发行，同时指定中国工商银行托管海发行的债权、债务。海发行的关闭引起了强烈反应。新加坡、中国香港、中国澳门、中国台湾等国家和地区的报纸在事件发生的第二天就刊出了这条消息，国内报纸也陆续刊出了中国人民银行宣布关闭海发行的消息。这表明银行的倒闭与一般企业的破产不一样，它涉及的单位和人更多、影响更大。
关闭海发行后，海南的11家信托投资公司停业整顿，仅有的1家城市信用社也．于2002年进入停业整顿。渣打银行和日本住友银行也于2002年撤出海南，而随着四大国有商业银行风险控制的逐步加强，这些银行的海南省级分行的贷款权限仅为5000万元，比很多其他地方市一级分行的权限还小。
海南缺少融资，这是不争的事实，特别是中小企业。2004年度，海口中小企业银行贷款新增额只有1.42亿元，仅占海口各银行对外贷款总额的0.2%。海南目前有中小企业20万余家，但每年能够办理“贷款证”并通过年审的只有4000余家，占全部中小企业总数的1／50。从银行贷不到钱，于是大家只好另谋出路，一位开典当行的朋友形容：“借钱的人真多，刚融到100万，不到一天就全贷出去了。”相对于这些对资金十分饥渴的中小企业雨言，电力、石化、海航等集团融资的难度倒并不是很大。
“挽救”海发行仅有愿望是不够的，最终的决定权还取决于银监会的态度。从2004年初中国（海南）改革发展研究院上报复活海发行方案至今已经两年有余，而海发行被关闭到现在也已有8年，资源早已流失殆尽，此时复活海发行无异于重建一家新银行，加之海南整体经济环境仍不尽如人意，银监会必定顾虑重重。
分析：
海发行开始的经营势头是好的，其转折点是海南省要海发行托管五家严重资不抵债、到期不能支付债务的信用社，兼并海南省其余28家信用社。兼并后资本金从16亿增长到106亿，负债50亿，其中存款40亿。从这可以看到实力大大增强了。
但是问题出现了。海南人曾骄傲的说海口的银行密度在全国是最大的，比米铺还多，这也造成了当地的恶性竞争。海南的各信用社无一例外的采取高息揽储的方法，有的高达25%，这种高进低出形成了恶性循环，有的只靠吸收高息存款再偿还到期存款，造成了资不抵债，无法支付到期存款。当被兼并后，海发行宣布只按法定利率支付利息，这使问题复杂化。 开始是到期的不再续存，说银行没信用，后来未到期的放弃利息提现，引发了信用危机。 启示：
1.不要单考虑规模效应，想让银行的发展消化不良资产，如不良资产比例太大，再加上不规范的经营，则不但无法消化，还面临倒闭危机。
2.资产运用不规范。贷款必须规范，按规程办事，自己入股后再带出去，带亲情款的错误，使风险资产越来越多；不要将鸡蛋都放在一个篮子里，137亿资产，多是地产，当地产破灭，资产受损。
3.负债利率不合理，银行的恶性竞争，高利率，高成本，又没有高效资产运用，没有利润来源，恶性循环。
4.百姓存款看重的是信用，不能轻易丧失，否则跟风的挤提一旦出现就抑制不了。
案例3.
综观中国商业银行的负债结构可以看到：
⑴各项存款是支撑商业银行资产运行的极为重要的来源，近八成的资金来源于存款，也证明了中国商业银行负债结构尚未从依赖被动负债转向主动负债，在这种局面下，商业银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争，只有争取到存款，才能维持资产的运营，但相比2003年各项存款占负债总额的81.6%，存款负债的比重在降低，非存款类资金来源比重逐步上升；
⑵商业银行资金来源渠道单一和对存款的过度依赖并存，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险；如银行要进行长期贷款和投资，但存款相对期限结构短，这样容易借短贷长产生风险。
（3）近年来，由于中国银行市场竞争的加剧，国有商业银行垄断程度已明显降低，如1997年末时国有商业银行拥有银行体系负债的份额是73.6%，2003年末这一比重为61.1%，2009年末为48.1%，说明中国非国有银行体系在迅速壮大，这对中国银行业效率提高是有利的。
(4）对央行的负债逐年下降。向央行借款只能用于调剂资金头寸或补充储备资产的不足和资产的应急调整，而不能用于贷款或投资，这样，向央行的借款并不能为商业银行带来盈利，而会增加商业银行的运行成本。且随着经济社会的不断发展以及商业银行自身体制的不断完善，商业银行对央行的依赖性越来越小也成为一种正常的趋势。
案例4. 央行宣布从2012年2月24日起下调存款准备金0.5个百分点
央行宣布从2012年2月24日起下调存款准备金0.5个百分点，这是释放流动性的行为
1.为实体经济输血。2011年出现了浙江中小企业出逃的现象，很多企业资金链断裂，这样提高货币供应量对实体经济后续发展起到保障作用
2.对楼市，个人认为影响不大。楼价本已居高，业内人士预期，由于今年严格调控房地产的方向不变，因而涉房信贷整体不可能太宽松，开发商还是应该抓紧时间，降价促销出货。
3.对股市，由于资金面放宽，为企业注入活力，可能利好
4.为了进一步释放流动性，有未来降息的暗示，但是由于通胀压力过大，需谨慎。
5.对于个人来讲，要寻求资产保值的有效渠道了
案例5.
浦发银行今日发布公告称，该行中长期资本规划设定2010年资本充足率和核心资本充足率目标分别超过10%和7%。计划于2009年非公开发行股票规模不超过150亿元，募集资金到位后，该行核心资本充足率将达6.22%，将为该行后续附属资本的补充提供空间。
浦发银行设定2010年中长期资本规划目标值，其中总资本规模超1150亿元、一级资本超715亿元，资本充足率和核心资本充足率分别超10%和7%，权益/总资产比例大于4%。截至2009年6月30日，浦发银行资本充足率为8.11%，核心资本充足率为4.68%，低于行业平均水平。
浦发银行称，今年拟通过非公开发行股票的方式进行资本补充，这也是该行中长期资本规划中的重要环节。需要确保资本总量和资本结构满足公司战略发展需求和监管要求，未来将拓展多元化、不同市场的资本补充渠道，强化经济资本约束，促进公司战略转型。
事实上，近年来，随着浦发净利润持续增长，该行已通过调整现金分红比例、从而提高利润留成以补充核心资本的方式，2006年至20008年利润留成比例分别为80.52%、87.33%和89.60%。最近三年，该行通过内部积累共计补充了超过180亿元核心资本。
与此同时，由于计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本50%的监管要求，该行通过刺激债补充附属资本也已没有空间。截至2009年6月30日，次级债券和次级定期债务余额为248亿元。
因此，结合目前资本市场现状，选择非公开发行股票方式融资，成为浦发银行资本金补充的最有效方式。股权融资在改善该行资产结构的同时，也为后续附属资本补充提供空间，为后续次级债等债券融资拓宽渠道。
对于非公开发行股票的规模，浦发银行称，在进行谨慎估计后，计划非公开发行规模不超过150亿元。按截至2009年6月30日末的资产情况静态测算，募集资金到位后，核心资本充足率为6.22%，资本充足率为9.65%，在上市银行中仍处于较低水平。浦发银行表示，非公开发行完成后，将为后续附属资本的补充提供空间，该行将力争尽早实现公司资本管理目标。
案例6
北岩银行是英国主要的住房按揭银行之一，北岩银行的业务模式是向客户提供各种各样的贷款，这些贷款可以有抵押，也可以没有抵押。同时，银行通过吸引存款、同业拆借、抵押资产证券化等方式来融资，并投资于欧洲之外的债券市场，美国次级债也是其重要的投资方式之一。以住房按揭为主打业务的北岩银行，其按揭类型相当细化，住房抵押比例之高也可谓激进，利率优惠。以组合按揭为例，假设贷款人的房产价值为10万英镑，那么他可以得到最高9.5万英镑的按揭贷款，另外还可能得到最高3万英镑的不保障贷款，这3万英镑贷款视客户自身需求情况而定，相当于现金储备，利率统一。
北岩银行2006年末向消费者发放的贷款占比为85.498%，加上无形资产、固定资产，全部非流动性资产占比高达85.867%，而流动性资产仅占总资产的14.137%，特别是其中安全性最高的现金及中央银行存款仅占0.946%。在负债方，我们看到北岩银行最主要的两个融资渠道为消费者账户以及发行债务工具，特别是债务工具的发行占比高达63.651%，而北岩银行的资金来源只有5%是存款。
北岩银行的贷款利率低于其他贷款机构的重要原因是北岩银行采取了完全依靠全球的金融批发市场以及流动性的战略，这在三四年前被普遍认为是非常成功的商业模式。但是美国次级债事件发生后，没有银行愿意向北岩银行提供资金，北岩银行头寸不足，只能向英格兰银行求助，消息传出导致北岩银行的投资者与储户丧失信心，股价在短短几个交易日内下跌近80%，同时出现了英国140年来首次挤提。
分析：1.北岩银行倒闭原因及对我国银行启示？
2.说出反映一家银行流动性状况的几个指标，要求讲明白。
1.资产流动性差：北岩银行非流动性资产比重过大，这种资产配置方式在市场环境稳定时可以为股东带来更高的盈利，但是一旦银行融资渠道发生问题，无法以合理价格获取资金，并且现有的流动性储备无法满足流动性需求时，银行很难以合理的价格出售资产以获得流动性，在资产方银行流动性不足。
一：流动性风险是“商业银行最致命的风险”，不确定性强、冲击破坏力大；二：经营管理商业银行实际上就主要是经营管理流动性、经营管理现金流；三；每一家银行行长开门第一件要事就是到计划上了解“今天本行的头寸状况！”）
流动性永远是第一重要的，没有它，银行不能开门营业;而有了它，银行可以有足够的时间去解决其它问题。
流动性概念涵盖了三个方面的要素:资金数量、成本和时间。
2.过于依赖负债流动性管理：与资产流动性管理相比，负债流动性管理策略潜藏着更大的风险性。
一方面，由于货币市场的利率波动无常,信贷资金的未来变化多端,采取这种方式的银行往往面临借入资金成本不稳定,增加了影响银行净收益的不稳定因素；
另一方面，陷入财务困境的银行常常最需要借入流动性，但此时其他金融机构由于考虑到贷款风险，大多不愿向困境中的银行贷放流动资金。资产管理的失误往往只造成银行潜在收入的损失；负债管理策略使用不当，则会使它陷入破产的境地。正是由于负债流动性管理策略本身对银行管理水平要求较高，并且受外界影响更大，因此一旦管理不当，银行就有陷入破产危机的可能。
3.融资渠道过于单一：
货币市场是北岩银行最主要的融资渠道。由于市场批发资金成本低于通过吸收客户存款获取资金的方式，这种融资方式在全球金融市场流动性过剩的背景下意味着更低成本的获取资金，因此也就可以更低利率的发放抵押贷款，提高企业的竞争能力和盈利能力。
但是这种过于依赖货币市场，缺少分散化的融资渠道的负债结构，一旦货币市场遭受如次级贷款危机这样的冲击，市场萎缩，市场流动性下降，银行间的同业拆借大幅减少，拆借利率随之上升，北岩银行面临资金短缺，无法以合理的价格获取资金，再
加上储户挤兑，其他银行限制对北岩银行的贷款等因素，最终导致银行融资能力枯竭，完全丧失流动性。
4.对于核心存款的重视程度不够：
《商业银行贷款案例》
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