篇一：商业银行风险控制分析
商业银行风险控制分析
叶孟昕 财务1405 20147630
摘要随着我国经济的不断发展，在一定程度上也加剧了金融市场的不稳定性。对于银行来说，在当前经济全球化的大背景下，也面临着诸多的风险，因此，加强风险控制的重要性也逐渐的突显出来。在本文中，主要对当前银行所面临的风险进行了分析，并且提出一些加强风险控制的有效措施，以期为银行的风险控制提供一些帮助。
关键词 银行风险控制；现状；措施
随着经济金融逐渐向全球化方向发展，消费者在享受到诸多金融产品的同时，银行也面临着越来越多的风险。对于银行来说，随着金融市场活跃性的进一步加强，在一定程度上也为银行的风险控制增添了诸多不确定因素。在当前多种金融产品共存的这一背景下，银行所面临的风险程度正在逐步的上升，因此，银行一定要重视风险控制的重要性，采取相应的措施加强风险控制，只有这样，才能将风险损失降到最低，从而实现自身的不断发展壮大。 1 当前银行所面临的风险
1.1 社会环境所产生的风险
一般来说，社会环境风险主要分为自然风险和国家政策风险两种。所谓自然风险，指的就是因为自然力的不规则变化产生的现象所导致危害经济活动、物资生产或者生命安全的风险，比如海啸、台风等风险，这些自然灾害往往都会对银行系统造成严重的损害；所谓国家政策风险，指的就是国家通过制定政策或者是经济手段来实现对市场经济的宏观调控，通常都会给银行带来一定的风险。
1.2 信用风险
对于银行业来说，所面临的主要风险就是信用风险。之前，银行在发放贷款时，要求企业或者个人必须要有抵押，这在一定程度上有助于银行风险的规避，为贷款的按时收回提供了有效的保障。但是随着银行业的不断发展，银行之间的竞争也越来越激烈，一些银行为了能够在竞争中处于有利的地位，对贷款业务进行了扩大，并且不断的增加企业的贷款品种，尤其是增加了信用贷款，比如凭个人信用来发放贷款。银行贷款品种的增加，让银行面临着越来越多的风险，因为，用来进行信用贷款的诸多资料都是可以造假的，这就让银行在贷款到期之后，很难按时收回款项。通常情况下，银行在贷款给企业时，都要求企业要出具财务报表，很多企业为了能够通过银行的审核，都会选择在财务报表上作假，甚至花费高成本请中介人员，做好相关的准备工作，以便能够顺利的通过银行的审查。企业的这种做法，让银行在不了解企业真实财务状况的情况下发放贷款，这在一定程度上增加了银行的贷款风险，并且，贷款到期时，往往会导致银行难以收回贷款，让国家承受巨大的损失。
1.3 利率风险
对于银行业来说，利率风险是一种较为普遍的风险。所谓利率风险指的是因为市场利率的不确定变动从而给商业银行造成损失的可能性。一般来说，金融产品是银行所拥有的负债和资产的主要存在形式，因此，一旦发生利率变动，会给银行带来较大的影响。在银行的正常经营运行中，利率波动所带来的风险是无法完全规避的，尤其是当利率发生波动时，对银行的支出和收入都会带来较大的影响，在一定程度上让银行面临不确定风险。
综上所述，随着金融行业的进一步发展，银行所面临的风险也在逐渐的增多，因此，对于银行来说，风险控制有着极其重要的作用，一定要进一步加强风险控制，有效的规避风险，
从而将风险降到最低。
2 加强风险控制的有效措施
2.1 严格依据法律准则，规避金融风险
国家政府以及金融主管部门制订的相关法律法规目的在于防范金融风险，而企业在经营的过程中，必须严格遵守国家和政府制订的金融市场准则，才能从根本上规避风险的发生。商业银行必须依照国家银行金融类执行标准，而相关监管部门则必须做好相关的监督工作；执法部门要在工作中对各类金融违规案件严格查处，坚决按照国家制订的法律法规执行。
2.2 精细化金融管理，防微杜渐
商业银行业务执行与风险评估的过程，都要体现出金融企业的内部执行责任。从基础业务配置与企业设置中精细化管理，并根据市场金融风险的预测方向，做好实时控制。可以根据业务流程，建立相关的产品风险设计与防范预案，在金融理财产品中需要严格贯彻以下方面：金融产品的内部可控性需要严格把关；能够根据风险预警系统适时调整。当前较发达的金融风险防控体系的建设已经能够符合这个标准，而风险管理流程上，需要加强风险把控与企业内部风险防范流程。
2.3 以科技辅助风险防范金融风险
商业银行在企业运营过程中，必须严格把控企业科技投入资本，不断更新当前金融形势与金融漏洞，对当前社会金融行业违法犯罪案件进行学习和分析，优先把控金融风险控制的主动权。
2.4 从制度建设健全方面把控金融风险
商业银行运营制度需要与风险把控防范机制向结合，企业运营过程中所出现的金融风险问题与企业制度直接形成联动，切实做到对各类金融风险早的发现、早预警、早处置、早补救。
2.5 完善和强化商业银行社会责任体制
商业银行必须在对社会充分负责的基础上，既要遵守相关国家经济法规，在经济适度原则的基础上，助力社会经济的发展；同时，需要强化自身责任建设，明确企业对于社会和自身所负有的责任。
一是责任体系设计原则。主要遵循全面风险管理、风险管理与业务管理平行作业原则、矩阵式报告制度原则、精简效率原则、相互牵制原则、协调配合原则、程式定位原则7条原则。
二是责任体系分层设计。根据商业银行层级责任制度，可以从分行与支行责任分配方面进行优化设计。首先是在各个层面上落实风险把控责任岗，明确风险责任岗的重要地位，并将风险把控与企业业务执行密切联动起来。各支行可以设置风险部门，对社会风险以及不良资产评估进行专门负责，从岗位职责方面落实风险规避。
最后要明确商业银行各个岗位职责。风险管理岗位要有清晰的岗位职责，对岗位职责和岗位授权进行严格把控，要从金融授权范围与分级中做好风险把控。风险管理的关键是，商业银行所有经济活动都存在一定的金融风险，因此要从健全业务管理制度中落实金融风险的严格把控，所有市场金融活动要符合社会法制准则，决不能逾越法律标准。
3 结语
综上所述，随着金融行业的进一步发展，银行所面临的风险也在逐渐的增多，因此，对于银行来说，风险控制有着极其重要的作用，一定要进一步加强风险控制，有效的规避风险，从而将风险降到最低。
【参考文献】
[1]庄颖.论加强银行风险控制的必要性[A].财税金融，2011（4）：63—64.
[2] 周小和.论商业银行信贷风险的控制[A].浙江学刊，2004（01）.
[3]罗霄.论文化环境对银行风险控制的有效支撑[J].经济师，2005（02）.
篇二：银行风控履职
新年伊始,东川路支行在各位领导的关心指导下,配合各营业室主管，认真执行中国银行“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作思路，经过网点全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，各方面的工作都有了不同程度的提高。现将本人的日常工作进行如下总结：
一、坚持以加强管理、控制风险为主要责任。
(一)坚持制度管理，严格把好各类业务关口。制度是会计工作的生命线。首先要严格执行岗位制约规定，坚持不相容业务岗位分离制度。其次严格监控重点业务，如现金尾款、对账、重空凭证等。
(二)切实抓好操作规范，有效防范操作风险。通过采取业务学习和技能训练考核措施，强化员工的规范化操作意识和能力的培养。严格进行各类业务的授权，及时发现违规操作问题。
(三)加强检查监督，及时发现和整改问题。坚持每日重点业务的必审制度，特别关注重点时段、节假日业务和冲正抹账、挂失等特殊业务的处理。利用监控系统进行录像调阅，发现问题。要加大对违章行为和屡查屡犯问题的整改力度，制订考核办法，严格奖惩兑现。
二、以争创一流工作业绩为目标，在主动认真履职上追求卓越。
业务经理对待工作要有一种目标追求，就是争创一流的工作业绩，这是实现自身价值的一种体现。一是要加强学习，不断提高自己的政策业务水平和协调能力;二是要以身作则，努力发挥表率作用;三是要敢抓敢管，一丝不苟抓好监督管理;四是要勤于思考，不断增强履职能力，要每天进行下列思考：当天柜员有哪些值得关注的思想苗头，重要制度有哪些执行不到位，当天的业务有哪些需要重点检查，明天应重点抓好哪些工作;五是要关心员工，体现人性化管理;六是要主动争取当家行长支持，要经常向行长汇报工作，对工作中遇到的困难和问题及时沟通，取得理解、支持和帮助。
三、以加强教育培训为重要手段，在抓队伍素质提高上下功夫。
把加强对柜员的教育、培训贯穿于日常管理，一是要着力培养员工的爱岗敬业精神;二是要坚持定期的业务学习制度;三是要加强对柜员的业务技能考核;四是要加强对资金结算产品营销的培训;五是要加强对员工的遵纪守法教育;六是要及时化解不利因素，创造团结和谐的气氛。
四、以服务全行业务经营为重要任务，在促进各项业务又好又快发展上主动作为。
业务经理在做好日常监督管理的同时，必须积极主动地参与网点业务发展。业务经理需要拓宽工作思路，充分认识到业务的快速健康发展对于做好本职工作的支持与促进作用。一是积极发挥本岗位的应有职能。首先要主动关注网点的业务经营，积极参与网点业务经营情况的分析研究，提出合理化建议，为业务的有效发展积极献计献策。二是在严格执行费用计划的前提下，正确合理有效地使用费用，正确核算反映财务收支，确保各项收入不流失。三是对网点各项经营目标任务的完成情况，进行经常性的监测分析，发现存在问题主动提出建设性意见。四是要狠抓柜面服务的改善。要加强对员工的教育引导，增强主动改善服务的意识。强化日常管理措施，监督柜员严格执行文明服务规范，采取有效措施，不断提高柜面一线人员的业务技能和办事效率。根据业务的发展变化，弹性排班，最大限度地满足客户需要。第五是要敢于抵制一切违规行为，注意工作方法、加强内外上下的沟通协调，确保业务的平安运营。
总之，业务经理责任重、压力大。在日后的工作中我会坚守风控底线，克服畏难情绪，正确认识自身承担的工作责任，认真履行岗位职责。
篇三：论文-浅析我国商业银行的风险控制管理
目录
内容摘要 ?????????????????????????????第1页 关键词 ??????????????????????????????第1页
一、研究背景 ?????????????????????????第1页
(一) 齐鲁银行“票证案事件”???????????????第1页
(二) 其他相关事件????????????????????第2页
二、影响银行内部控制效果的因素分析 ??????????????第2页
（一）我国宏观经济环境造就的银行业规模至上模式的弊端 ???第2页
（二）商业银行自身的战略定位不够准确 ???????????第3页
（三）商业银行风险控制制度形同虚设 ????????????第4页
三、强化商业银行风险管理的措施与建议 ?????????????第4页
（一）转变商业银行规模至上的发展模式 ???????????第4页
（二）商业银行要根据自身的特点找准自己的定位 ???????第5页
（三）进一步健全商业银行风险管理制度，积极贯彻落实各项商业银行风险
控制制度，定期进行风险排查。???????????????第5页
（四）改进银行从业人员的业绩考评机制，加强对银行从业人员的思想政治
和业务素质教育??????????????????????第6页
（五）对单位负责人的权利进行监督 ?????????????第6页
参考文献?????????????????????????????第8页
浅析我国商业银行的风险控制管理
【论文摘要】众所周知，金融机构在我国社会主义市场经济中扮演着非常重要的角色，它直接影响到社会的稳定和国家的正常运转，而在金融机构中商业银行起着主导作用，因此，商业银行能否健康稳定地发展就显得尤为重要。当前,在国际金融危机的背景下,我国银行业仍然保持着健康稳定的发展态势,大型国有商业银行的主要财务指标已接近国际较好银行水平,正努力向着现代化银行迈进。然而，在我国商业银行全面向好的同时也出现了很多银行风险控制失效的恶性事件，造成了十分恶劣的社会影响。本文首先通过几个案例来从侧面反映我国商业银行风险控制方面所面临的问题，然后分析影响我国商业银行风险控制实施效果的因素，最后针对这些因素寻求解决的办法。
【关键词】商业银行、风险控制、影响因素、解决措施
一、研究背景
（一）齐鲁银行“票证案事件”
2010年12月6日，济南一家银行在受理业务咨询时，发现一存款单位所持的“存款证实书”系伪造，随后报案。济南公安局成立专案组，将犯罪嫌疑人刘某某及其他犯罪嫌疑人抓获归案。至此，齐鲁银行骗贷大案揭开。
2010年12月23日，济南市政府发出一条新闻稿。内容是：2010年12月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造，后经查实该银行为齐鲁银行。除齐鲁银行外目前涉及到的银行已包括华夏、中信和兴业银行，而涉案企业则包括中国重汽，山东高速及一些煤炭企业等，中国重汽与涉案的齐鲁银行城南支行仅一街之隔。据报道，该案的涉案金额达到上百亿，与该案件有关的银行内部工作人员已被警方控制，该案的核心就是犯罪嫌疑人刘某某和银行、企业之间运作多年的第三方存贷质押业务。报道称，涉案的主要嫌疑人刘某某为商业银行引来存款大户，同时，他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户；而他和提供存款的企业之间，也存在着可疑的合作关系。他给予相关人等高息揽存的利益，亦用投资收益来覆盖高昂的资金成本。所谓第三方存贷质押，是指企业在商业银行协议存款后，为第三方从商业
银行贷款提供存单质押，作为第三方贷款的第二还款来源。存款行和贷款行可为同一家，也可是不同银行，后者即为跨行存单抵押贷款业务。案件的基本原理是：犯罪嫌疑人刘某某为齐鲁银行高息揽储，并与齐鲁银行涉案的一位经理进行再贷款、再存款的循环游戏，以此帮助这位经理实现高业绩。通过伪造金融票证多次骗取巨额资金。
（二）其他相关事件
2007年4月14日14时许，邯郸市农业银行金库发生一起特大盗窃案，在一个月内多次被盗现金近5100万元人民币，参与犯罪的6人均为银行工作人员。2007年4月18日的《新京报》报道，山东德州市平原县某银行营业员刁某，自2006年8月23日开始，通过更改账户信息、虚增存款以及直接盗取少量现金等手段，在50天时间内挪用了银行2180万元。2007年初，中行哈尔滨河松支行特大票据诈骗案主犯高山、李东哲，因申请移民时所填资料不实，已被加拿大警方控制，至此主犯高山的行踪方始曝光。高山案爆发于2005年初，在此之前，高山、李东哲用长达5年的时间通过刻假章，用假名立户转账等手段伙同李东哲进行不间断地作案，涉案金额高达9.426亿元，其中6亿元已被卷逃国外。2006年12月3日，中行湖北省襄樊市宜城支行260万元现金被盗，犯罪嫌疑人是该行营业部主任肖奎。肖奎是该行的中层业务骨干，肖奎和一名刘姓工作人员分别持有银行金库的两把钥匙。肖奎持外库的钥匙，刘某持内库的钥匙。为了取得内库的钥匙，肖奎在11月25日之前安排刘某休假，休假的刘某便把钥匙交给肖奎，由此发生盗窃案。
二、影响银行内部控制效果的因素分析
（一）我国宏观经济环境造就的银行业规模至上模式的弊端
为适应我国经济发展以及银行业自身发展的需要从2000年开始，我国商业银行经过一系列的坏账剥离、注资以及上市，主要商业银行不良贷款余额和比例从2002年末的22793亿元和23.61%，下降到2010年末的3646亿元和1.15%，已经连续几年处于较低水平。抵御风险能力显著提升，拨备覆盖率从2002年末的6.7%提高到2010年末的218.25%。三是银行业整体实力显著增强，经营效率大幅提升。截至2010年底，银行业资产总量达到95.3万亿元，是2003年底的3.4倍。实现税后利润是2003年的28倍。英国《银行家》杂志按照核心资本排名，我国进入世界1000强银行的数量从2003年的15家增加到2010年的
84家,主要商业银行的市值位居全球前列。应该承认，一系列的改革，无论从经营运作模式还是风险控制方面，都给中国银行业带来了脱胎换骨的变化。但是，需要认识到与发达国家的银行业相比我国银行业的发展模式还是显得比较简单，可以说是我国经济的快速发展在支撑着银行业的繁荣。
在过去几年中，随着宏观经济快速增长，资金需求极其旺盛，整体的坏账率也保持在较低的水平上。在存贷款利差受到保护的情况下，中国银行业的发展模式显得非常简单。对银行而言，只要不断做大存、贷款规模，便可以获得利润的超速增长，加上银行之间的存贷比考核以及近几年城市商业银行的大举扩张就使得各家商业银行纷纷展开揽储大战，以扩大银行规模，而在拉存款大战白热化的背景下，通过高息揽储吸引单位存款的事情也就不足为奇了，这就为“齐鲁银行事件"埋下了伏笔，给犯罪嫌疑人“刘某某们”以可乘之机。
必须承认，我国银行业现有的规模至上发展模式的形成有其历史必然性，我国社会主义初级阶段这一特殊时期和特殊背景下的最优选择。但是，要注意到规模至上的发展模式究其根本属于外延性地发展方式，在资源有限的前提下这种发展方式是难以长久维持的。我们也认识到的是，随着我国经济环境的不断变化，规模至上发展模式的弊端也正开始逐渐显露。在经济高速增长时，许多的问题都可以被掩盖和消化。但如果增速减缓甚至下滑，风险终究还是会到来。
（二）商业银行自身的战略定位不够准确
我国的商业银行无论自身的特点如何，也无论自身的优势是什么，首要的战略方向就是融资上市，这种激进的战略本身缺点就很明显。以齐鲁银行为例，齐鲁银行是在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建的济南城市合作银行，于2009年获准更名为齐鲁银行股份有限公司。该银行行长曾于更名时表示，从更名到2013年末，齐鲁银行将继续推进转型、扩张、上市“三大战略”。转型、扩张、上市可以说是所有商业银行梦寐以求的发展路径，而对于大量等待上市的商业银行来说扩大规模是重中之重，为了扩大规模就必须到处拉存款，各商业银行使出混身解数，不管钱是从哪里来的，也顾不上未来风险如何，是否有可靠的收益。只要到时候能够扩大规模达到上市的目的，今天的一切
牺牲都可以获得数倍回报。因此，出现“齐鲁银行事件”可以说并不奇怪。
（三）商业银行风险控制制度形同虚设
近几年来随着《中国人民银行法》《商业银行法》《票据法》《担保法》和《贷款通则》等法律法规的颁布，再加上各大商业银行自己建立的很多内部规章制度，这些法律法规和规章制度基本上形成了商业银行的风险控制系统，只要认真执行这些规章制度，我想以上的案件很可能都不会发生。遗憾的是这些风险控制制度在现实操作中根本形同虚设甚至被人为抛弃。
齐鲁银行有关“存款质押”贷款问题由来已久，从被其炒掉的审计师到监管当局，都曾对其敲响过警钟。2009年，普华永道中天会计师事务所对齐鲁银行48亿元“存款质押”贷款的合理性、借款人还款能力的充分性等问题提出疑问，为此出具了保留意见。随后，齐鲁银行更换了审计师，人为地将风险控制这一基本要求抛弃的无影无踪了，于此形成鲜明对比的是“齐鲁银行事件”的主谋刘某某曾经以相同的手段试图向招商银行进行诈骗，由于招商银行意识到了该项业务的风险，断然拒绝了刘某某的请求，从而避免了损失。
再看看邯郸农行银库失窃案中的5100万元现金，总重量高达两吨，居然在一个月的时间里让罪犯不知不觉地搬走，山东德州市平原县某银行营业员刁某，在50天时间内挪用了银行2180万元以及中行哈尔滨河松支行案件等等，犯罪分子用最低级的手段不费吹灰之力就能成功作案，可见商业银行的风险控制制度已经形同虚设了。
三、强化商业银行风险管理的措施与建议
（一）转变商业银行规模至上的发展模式
在我国经济经历了高速发展的几年后，针对当前我国社会经济发展中所面临的机遇和挑战，国家适时地提出了转变经济发展方式，全面贯彻落实落实科学发展观这一伟大决策，转变经济发展方式最主要的内容就是促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变，由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变，由主要依靠增加物质资源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。也就是说要摈弃粗放式地、外延式地发展方式，转而采取更加有效率的内涵式的、集约式的经济发展方式，要依据自身有限的资源寻找各种有利条件挖潜增效，而不是
《银行风控》
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