篇一：财务岗位职责及报销流程
目 录
第一部分：财务工作职责
第二部分：财务岗位职责
一、财务主管岗位职责
二、出纳岗位职责
第三部分：现金、银行存款的管理
一、 现金、银行存款的管理规定
二、 支票的管理
三、 印鉴的管理
第四部分：费用报销时间的规定
第五部分：借款管理规定及报销流程
一、 借款管理规定
二、 各项费用的报销流程及要求
第六部分：工薪、福利支出的规定及流程
一、 工薪、福利支出的规定
二、 工薪、福利支出流程
第七部分： 业务提成的规定及支出流程
一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。
具体财务核算包括：编制报送公司各期财务报表；负责公司职工薪酬的制表、发放和扣缴个税工作；负责职工社会统筹保险的扣缴工作；负责公司纳税筹划工作；负责计缴公司各项税费工作；协助各部门对应收账款等债权、债务的回收清理，以及对应收账款欠款的追缴工作；负责公司各项费用支出的核算、审计收入的收缴、核算工作；做好公司发票的开具和管理工作。
二、搜集、分类归纳、统计公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支情况，并进行分析、提出建议，定期向公司领导报告。
三、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
四、负责公司各项财产的登记、核对、盘点，以及公司现有资产的管理工作；并负责协助公司资产清查工作，以及公司资产报废、报损，转让的审核报批工作。
五、负责公司资产管理相关制度、流程、规范、标准的编制和报批， 并对执行情况加以监督、检查。
六、负责公司会计档案的整理、保管和查阅工作。
七、参与公司各部门对外业务合同的签订工作，并负责对合同进行整理、分类、保管、归档。
八、负责会计印鉴的保管与安全使用。
九、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。
十、完成公司领导交办的其他工作。
一、财务主管职责
1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，节约费用、提高效益。
3、负责管理公司的日常财务工作。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。
4、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
5、负责各项业务款项的发生以及回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总。
6、负责对公司日常发生的费用等报销的审核工作。
7、负责日常工薪表及其他表的编制工作，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
8、负责业务合同执行情况的监督、合同的存档及统计报表，以及合同章的保管。
9．负责会计印鉴的分别保管与监督。
10、负责监督会计档案的管理工作，并按规定手续报请销毁。
11、负责监督发票开具的审核工作。
12、完成领导交办的其他工作。
二、出纳职责
1、建立健全、设置现金、银行存款日记账，根据审批后的收、支凭证进行收付与记录。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条顶库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
4、负责发票的开具工作。
5、负责保管财务历史资料、文件、凭证、立卷归档以及借阅工作。
6、负责业务档案的整理、归档、统计、查询工作。
7、负责编制业务报告号的登记、统计、汇总、报表工作。
8、负责财务相关的外勤工作。
9、负责审计业务“标识”的请购与保管工作。
10、完成领导交办的其他工作。
第三部分 现金、银行存款的管理
一、现金、银行存款的管理
1、所有现金（包括库存现金我、银行存款）由公司出纳员负责收、支与保管。
2、建立和健全《现金日记账》、《银行存款日记账》，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金和银行存款流水收支账目，每天结出余额并进行核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、为安全原因，库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须开具一式三联收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账、留存各一联。
5、任何现金（包括银行存款支出）支出必须按相关程序报批（详见下面借款管理规定及费用报销流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经
公司领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内 按报销流程进行销账
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
7、出纳员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，上报公司领导。
8、由财务主管参加或公司领导指定人员参加定期或不定期的对现金库存进行监盘。
9、出纳员应根据银行存款日记账的账面记录与银行对账单发生的业务进行核对，每月末编制“银行存款余额调节表”，由财务主管进行复核。
10、其它依据相关会计制度及法规执行。
二、支票的管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、出纳收取支票时，须开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账，留存各一联。
篇二：现金会计岗位职责
现金会计岗位职责
篇三：现金会计岗位职责
现金会计安全生产岗位责任制
一、货币资金核算
1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。一般不办理大面额现金的支付业务，大面额支付用转账或汇兑手续，对于重大的开支项目，特殊情况需要现金支付的，必须经财务总监、总经理审核签章，方可办理。
2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
3）认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。每日编写收支日报表,递呈财务总监,总经理审阅。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。发现现金不符，做到及时汇报，及时处理。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得坐支，不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 5）保管有关印章、空白收据。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
二、费用报销 1）严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过财务科长、总经理审核签章，才可办理；
2)差旅费的报销。员工出差回来后，督促出差人员及时填写支出证明单，并在支出单后面贴上收据或发票，先交由部门负责人签名，然后给财务总监签名，进行实报实销。
3）审核报销单据是否符合要求。若不属于报销范围，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
三、工资核算
1）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。 2)审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、薪资等级和薪资标准，审核薪资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算加给津贴、计算个人所得税、代扣代缴社保、住房公积金等），计算实发工资，编制薪资表。经财务总监、总经理审核后，交由银行代发薪资。
3）负责薪资核算，提供薪资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关薪资总额报表。
四、成本核算
1）根据项目，编制成本监控表，分类核算开发成本、业务成本、外包成本、制作成本、执行成本、人事成本、行政成本、总务成本、资材成本、损耗成本指标； 2）对各指标数据分析，计算各指标在总成本中所占的比例，再与预计成本比较，超过预算的，应及时上报财务总监；
五、利润核算及分配
1）根据预算,计算预计盈利,编制每个项目的利润表;
2）按照利润中心制规定,根据各个合同的具体情况，分别计算方案小组、深化小组、工程小组、管理小组提成；
3）根据各个小组总提成，按照提成份额比例，明细计算个人提成；
4）根据人事部门考核结果，从自主能力、执行效率、客服评价三方面，对于部分员工利润提成奖惩。
六、应收账款的管理
1）及时登记应收账款台账，包括项目名称、合同签订日期、付款进程、开票情况、收款情况、发生损失的可能性等；
2）随时提供客户收款余额的查询；
3）在主案的配合下，掌握公司应收款动态情况；
4）应收账款账务调整：随着业务状况，客户不同，公司经营政策的调整变化，需要根据不同情况，对应收账款余额进行调整。
七、配合总账会计做好账务处理工作
1）将原始凭证按照会计科目分类汇总。根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交总账会计编制记账凭证；
2）配合会计人员做好每月的报税工作。做到及时准确，不得无故延误。对于公司外籍人员，通过外籍人员纳税申报系统操作增加纳税人资料，并在地方税务局办理审核，及时做好个人所得税的纳税申报工作；
3）配合会计人员做好纳税的现场审核工作。
八、其他
1）负责公司营业执照、组织代码证的年检工作；
2）配合人事部门做好社保、公积金的增加、减少、转移工作；
3）完成领导交办的其他工作。
《现金报销岗位职责》
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