篇一：贷款五级分类测试题(含答案)
涡阳联社农贷会计学习
《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》测试 社名： 姓名：分数：
一、填空题（每空1分，共40分）
1、信贷资产风险分类的原则为 风险 原则、 真实原则、 审慎 原则、 灵活原则、 动态管理 原则。
2、信贷资产风险分类四大分析工具是借款人财务分析、现金流量分析、担保分析、非财务分析。
3、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常 、 关注 、 次级 、可疑 、 损失 。
4、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的 有效性 ，价值上的 充足性 ，担保存续期间的 安全性 和执行上的 可变现性 进行评估。
5、在五级分类条件下，不良信贷资产包括次级 、 可疑 、 损失三类贷款。
6、自然人一般农户贷款指农户小额信用贷款 、 联保贷款 、 助学贷款，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类，再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。
7、农村合作金融机构应根据借款对象不同，将贷款分为 企事业单位 和 自然人贷款。
8、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要 下调一级 。
9、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为 次级类 。
10、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报 县联社 或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。
11、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。
12、农村合作金融机构必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人建立起完整的档案。
13、农村合作金融机构向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为 关注类 。
14、需要重组的贷款至少划为 次级类 。
15、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》所指的信贷资产包 括表内 各类信贷资产和 表外 各类信贷资产。
16、自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户 信用评定等级 、担保因素 和 逾期时间 进行分类。
17、100万元以上自然人其他贷款和100万元以上企事业单位贷款无论结果是否发生变化，必须按季重新撰写 分类工作底稿和 分类认定表 。
二、单选题（在以下各小题所给出的选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内，每题1.5分，共30分）
1、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（ C ）。
A.时间性B.意愿性 C.可能性 D.可行性
2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为（ A ）。
A.正常 B.关注 C.次级D.可疑
3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为（ C ）。
A.正常 B.关注 C.次级D.可疑
4、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为（ B ）。
A.正常 B.关注 C.次级D.可疑
5、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为（ D ）。
A.正常 B.关注 C.次级D.可疑
6、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（ D ）。
A.关注 B.次级 C.可疑D.损失
7、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金流量还款，而且现金流量稳定，那么其借款档次为（ A ）。
A.正常B.关注 C.次级D.可疑
8、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次为（ B ）。
A.正常B.关注 C.次级D.可疑
9、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档次至少为（ C ）。
A.正常B.关注 C.次级D.可疑
10、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资产生的现金流入仍不足以还款，那么其贷款档次至少为（ D ）。
A.正常B.关注 C.次级D.可疑
11、从现金流量看，如果借款人出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至转让股份所得都不足以还款，那么其贷款档次为（ D ）。
A.关注B.次级C.可疑 D.损失
12、在贷款风险分类操作中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分还款保证的贷款，可视作（ A ）贷款。
A.正常B.关注 C.次级D.可疑
13、对关系人发放的信用贷款，即使贷款的偿还从目前看有充分保证，也是正常的，但是存在着法律执行风险的问题，这样的贷款至少应归为（ B ）贷款。
A.正常B.关注C.次级 D.可疑
14、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是（ B ）。
A.普通准备金制度 B.专项准备金制度
C.特别准备金制度 D.直接冲销制度
15、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分的一类贷款称为（ D ）。
A.关注类贷款B.可疑类贷款C.次级类贷款D.损失类贷款
16、借款人的还款能力出现明显问题，完全仍靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于（ A ）。
A.次级类贷款B.可疑类贷款C.关注类贷款D.损失类贷款
17、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款，属于（ C ）。
A.次级类贷款B.可疑类贷款C.关注类贷款 D.损失类贷款
18、借款人能正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款是（ D ）。
A.次级类贷款B.可疑类贷款C.关注类贷款D.正常类贷款
19、同时满足四项条件（①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理了贷款手续；③贷款担保有效；④属于周转性贷款）的“借新还旧”贷款原则上要划为（ B ）。
A.正常类 B.关注类 C.次级类 D.可疑类
20、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，此类贷款至少应划为（ C ）。
A.正常类 B.关注类C.次级类 D.可疑类
三、多选题（在以下各小题所给出的选项中，至少有2个选项符合题目要求，多选、少选、错选均不得分,每题2分，共20分）
1、可疑类贷款具体特征包括（ ABC ）。
A、借款人处于停产、半停产状况
篇二：贷款五级分类测试题(含答案)
农村信用合作联社信贷资产风险分类练习题
一、填空：
1．不良贷款按风险程度划分:次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。
2．不良贷款按贷款管理期限划分:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。
3．不良贷款管理应遵循:依法合规原则、真实反映原则、处臵减损原则、损失补偿原则。
4．实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处臵回收入帐。
5．对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接收的，应在接受后3个月内处理完毕。
6．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持先收贷款本金，后收贷款利息的原则。
7．在《不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人四类。
8．交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后3个月内处臵完毕。
9．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于损失类。
10．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于可疑类。
11．借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，应属于次级类。
12．不符合核销条件的呆账贷款应尽量清收，最大限度减少损失。
13．对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取必要时应依法进行起诉的措施。
14．以物抵债的方式有协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种。
15．基层信用社要每月对抵债资产进行现场查看一次？
16．抵债资产收取后应尽快处臵变现。不动产应自取得（2年内）予以处臵？
17．抵债资产收取后应尽快处臵变现。动产应自取得（1年内）予以处臵？
18．抵债资产处臵应坚持公开透明的原则
19．抵债资产应坚持（公开拍卖）方式处臵？
20．抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照（先报批、后使用）的原则
21．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持（先收贷款本金、后收贷款利息）的原
则变现。
22．基层信用社取得抵债资产变现后收入不足以偿还借款人所欠贷款本金的部分，又无法继续追偿的，其差额部分（按财务制度的有关规定处理）。
23.信贷资产风险五级分类方法根据借款对象可分为（企事业单位信贷资产和自然人信贷资产)。
24.信贷资产风险五级分类中，自然人贷款分为 (一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车消费贷款、自然人其他贷款)。
25.信贷资产风险五级分类中正常类标准是 (借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面情况正常，能按时还本付息，对借款人最终偿还贷款有充分把握)。
26.信贷资产风险五级分类中关注类贷款的核心定义是(尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素)。
27. 信贷资产风险五级分类中次级类贷款的核心定义是（借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损失）。
28. 信贷资产风险五级分类中可疑类贷款的核心定义是 (借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失)。
29. 信贷资产风险五级分类中损失类贷款的核心定义是 (在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分)。
30.五级分类要坚持（风险原则、真实原则、审慎原则、灵活原则、动态管理原则）。
31. 信贷资产风险五级分类中担保分析指的是（对由借款人或第三人提供的债权保障措施进行分析) 。
32.自然人其他贷款（根据企事业单位信贷资产）分类标准划分类别。其中，金额在500万元以下的自然人其他贷款参照（自然人一般农户贷款）标准进行分类。
33.违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果（要下调一级，已划分为损失类的不再调整) 。
34.农村信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为 (关注类) 。
35.自然人一般农户贷款档案按照《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》文件规定来建立 。
36.不良贷款管理遵循“因地制宜、分类指导，规范管理、有效运作，严格考核、绩效挂钩”的原则。
37.为切实做好五级分类工作，各有关部门要各负其责，密切合合作。有关部门指的是（信贷管理部门、资产风险管理部门、计划财务部门、稽核监督部门）。
38.信贷资产类别由上级类别下调至下级类别的由(风险管理委员会)进行最终认定?
39.信贷资产类别由下级类别调至上级类别的由(风险管理委员会)进行最终认定?
41. 企业事业单位贷款五级分类审核的具体项目?(原贷款占用形态、还款来源、企业现状、担保情况等，基于前述几项主要内容的分析，对分类意见的科学性、合理性、准确性进行审核)
42.自然人其他贷款五级分类的审核基本内容?(各项数据填写是否正确、完整；相关定性分析的叙述是否准确、清晰)
43.自然人其他贷款五级分类的审核具体项目?(原贷款占用形态、固定资产、经营收入、净收益、借款人还款意原、担保情况等，基于前述几项主要内容的分析，对分类结果进行审核)
44自然人一般农户、信用卡透支、住房按揭和汽车（其他）贷款五级分类的审核基本内容? (各项数据填写是否正确、完整；相关定性分析的叙述是否准确、清晰)
45.自然人一般农户、信用卡透支、住房按揭和汽车（其他）贷款五级分类的审核具体项目? (原贷款占用形态、信用状况、担保情况等，基于前述几项主要内容的分析，对分类结果进行审核。)
46．自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的信用等级评定、担保因素、逾期时间进行分类。
47．农村信用社根据安全履行合同，及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别，后 三 类合称为不良信贷资产。
48．在进行贷款分类时，农村信用社要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取 借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。
49．农村信用社根据借款对象的不同，将贷款分为 企事业单位 贷款和自然人 贷款，不同种类贷款使用不同的分类方法。
50．抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的70% 。
51．对于出现本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天情况的一般划入 次级 类。
52．以国债、金融债券、本机构定期存单、100%保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质物属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90％时，一般划为正常 贷款。
53．信贷资产风险分类管理要按照 落实责任、动态调整、 定期分析、科学考核的要求进行。
54、按贷款的预计损失率确定贷款类别，次级类贷款的预计损失率在_0-30%_以下，损失类贷款的预计损失率在__30-90%_以上。
55、对不符合借新还旧条件办理了借新还旧的贷款，应按照_____贷款进行分类，即在正常分类
的基础上，分类结果下调一级。
56、对符合有关规定已划为呆帐的贷款，可批量划为损失类，所有划为损失类的贷款，必须逐笔撰写 。
57、对所有有逃废信用社债务行为或嫌疑的债务人的债务，无论是恶意的，还是非恶意的，均应以债务人 为基础进行分类，并至少分为关注类。
58、按贷款分类原则中的__________原则，信贷资产的内在风险为主要的分类依据，______情况只作为重要的参考因素。
59、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的_________，价值上的________，担保存续期间的_________和执行上的______________进行评估。
60、在五级分类条件下，不良信贷资产包括________,_________,________三类贷款。
61、自然人一般农户贷款指___________，______________，______________，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类。再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。
62、自然人其他贷款参照矩阵分类的数量不应超过本类贷款金额和笔数的______。
63、借款人经营管理存在较大问题或未按用途使用的贷款，最高可划入_________。
64、参照五级分类的分类标准对贷款作出风险判断后，还应严格依据_____________确定分类结果。
65、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要。
66、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为。
67、关系人贷款最高划为 。
68、农村合作金融机构在贷前调查时，要把企业事业单位借款人能否提供及时、真实的财务会计报告作为贷款的 条件。
69、按省联社规定，五级分类的《分类工作底稿》分为、和授信情况三个部分。
70、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报 或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。
71、农村合作金融机构的 有责任保证客户信贷档案的完整和真实。
72、农村合作金融机构信贷人员要随时监测、分析经办贷款的风险情况，认真收集与贷款有关信息，及时信贷档案，并及时向本单位负责人提出调整的贷款类别的建议。
73、重组贷款的分类重点应放在借款人的还款能力上，省联社分类细则中规定重组贷款的三种
方式分别是 、 、。
74、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息、 。
75.不良贷款分析报告应于每月的5日内分别报送市场拓展部、风险管理部和稽核监察部。
76. 不良贷款考核主要指贷款质量考核。贷款质量考核指标包括不良贷款比例变化和不良贷款余额变化。
77. 不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以物抵债。
78. 不良贷款清收管理实行县联社统一清收与信用社属地清收相结合，以信用社属地清收为主的方式进行。
79. 不良贷款清收管理以信用社资产损失最小化为目标，采取经济、行政和法律手段，力求取得实效。
80. 不良贷款清收管理实行联社和信用社主任领导下的部门分工负责制。
81.信用等级评定必须坚持独立、公正、客观、科学的原则。
82.自然人客户评级的对象：农村信用社已经或可能为之提供自然人一般农户贷款或自然人其他贷款等信贷服务的自然人客户。
83.企业信用等级评定采用以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。
84.AAA和AA级客户，信用社评定后,上报县联社风险管理部门审核，风险管理部门审核后提交信用等级审批委员会审批。
85.企业信用等级的有效期限为一年，信用社每年必须对所有企业客户的信用等级进行评定。
86.信用社可在授信限额内根据客户实际情况给予提供信贷支持。 AAA和AA 级客户列为重点营销对象，给予提供一定的优惠政策。BBB 级老客户有申请增加贷款的，如能提供较好档次担保，可限量增加；BB和B级客户原则上不得新增贷款，要采取措施逐步压缩存量贷款； C 级客户的存量贷款要尽快收回。
87.信用社不得对以下企业授信：拒不参加评级的企业、信用履约评价得0分的企业、信用等级为C级的企业。
二、选择：
1．请给基层信用社处臵抵债资产变现收入的分配排序。（CBAD）
A、偿还借款人所欠贷款利息
B、偿还借款人所欠贷款本金
C、支付处理抵债资产所需的税金及处臵费用
D、变现收入偿还借款人所欠信贷款本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协
篇三：信用社贷款五级分类培训考试试题(附答案)
信用社贷款五级分类培训考试试题（附答案）
Post By：2008-10-10 8:21:19
一、填空题（每题1分，共15分）
1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有 次级 、 可疑 、损失 。
2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握 肯定损失 这一基本特征。
3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的 财务信息 、 现金流量信息 、非财务信息 和 担保信息 ，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。
4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款 分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款 分类。
5、五级分类抓住借款人 还款能力 这个核心，将其主营业务收入 作为第一还款来源，
6、保证是一种 人格 的担保，以保证人不特定的 资产 和
信誉 承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的 第三人 。
7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续 三 年会计报表，主要有资产负债表、 损益 表和 现金流量表。
8、总资产周转率是指 主营业务收入净额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。
9、流动比率是指 流动资产 除以 流动负债 的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。
10、速动资产是指 流动资产 减去存货、预付帐款和后的余额。
11、毛利润率是指 主营业务利润 除以 主营业务收入净额的比率，该指标越高，说明取得同样产品的销售收入，其销售成本越低，销售利润越高。
12、资产负债率是指 负债总额 除以 资产总额 的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低，一般不得高于 60 %。
13、保证期间是保证人 承担保证责任 的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。 债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以 免除保证责任。
14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有，以抵押物作为债权的担保。
15、资产利润率是指 利润总额 除以 资产平均余额 的比率，该指标越高，说明资产利用率越高，盈利能力越强，营运能力越好。
二、选择题（既有单选，也有多选，每题1分，共15分）
1、对挪用的贷款最高只能分为 B 类贷款。
A、正常 B、关注 C、次级D、可疑
2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 B 活动现金流出。
A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润
3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为万元 D
A、300 B、450 C、150 D、-150
4、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 B 类贷款。
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
5、对行政事业单位贷款，最高只能分为 B 类贷款。
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
6、保证担保的范围应当包括 ABCD 。
A、主债权及利息B、违约金
C、损害赔偿金 D、实现债权的费用
7、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在 B 以下分类。
A、正常B、关注C、次级D、可疑
8、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为类 C 贷款。
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
9、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为 B 贷款。
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
10、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有 AC 。
A、协商方式 B、租用方式
C、强制方式 D、收购方式
11、损失贷款的主要特征是 D 。
A、基本损失B、存在潜在缺陷
C、缺陷明显，可能损失D、较大损失
12、非财务因素分析时间一般在贷款业务的 A 和 D两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。
A、贷前调查 B、贷款审查
C、贷款审批 D、贷后检查
13、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在 A万元（含）以上的自然人损失类贷款、 D 万元（含）以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。
A、100 B、 1000 C、200 D、 2000
14、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 B 类。
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
15、全省农村信用社首次五分分类基期日统一为 D 。
A、2004年12月31日 B、清分当日
C、2006年5月1日D、2005年12月31日
三、简答题（每题5分，共25分）
1、次级类贷款的核心定义及基本特征是什么？
答：核心定义：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 基本特征：次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划分为次级类。其基本特征是“缺陷明显，可能损失”。
2、五级分类分析报告的主要包括哪些内容？
答：主要内容包括：①影响贷款（授信）偿还可能性的各类风险因素分析；②防范风险的具体措施；③上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况；④其他与贷款分类有关的情况分析；⑤分析结论、相关意见和贷款分类建议。
3、非财务因素中与客户品质有关的预警信号有哪些？
答：(1). 企业负责人失踪或无法联系；
(2). 客户不愿意提供与信用审核有关的文件；
(3). 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；
(4). 资产或抵押品高估；
(5). 客户不愿意提供过去的所得税纳税单；
(6). 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；
(7). 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；
(8). 客户频繁更换会计人员或主要管理人员；
(9). 作为被告卷入法律纠纷；
(10). 有破产经历；
(11). 有些债务未在资产负债表上反映或列示；
(12). 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。
4、什么是保证期间，保证期间有何意义？
答：保证期间是保证人承担保证责任的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。 债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以免除保证责任。
5、请写出农户信用评定等级为较好档次的矩阵分类图。
贷款档次
担保方式正常关注次级可疑
信用贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天 贷款本金或利息逾期181天以上
保证贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天
以上
抵押贷款未到期；本金或利息逾期60天以内 贷款本金或利息逾期61-90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上
质押贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91-180天贷款本金或利息逾期181天－270天贷款本金或利息逾期271天以上
四、案例题(30分)
A主要从事农副产品加工业。公司在B信用社有贷款两笔，第一笔为2004年1月借款60万元，截止清分日已逾期3个月，用公司的办公楼作抵押，评估值为100万元；第二笔是2005年1月借款100万元，到期日为2006年12月，用公司的生产线作抵押，评估值为150万元。两笔贷款均能按季及时结息，抵押品均按法定程序进行了抵押登记。A公司近三年的现金流量情况和各项财务指标如下：
A公司主要财务指标：
项 目
2003年2003年行业平均值
2004年2004年行业平均值
2005年2005年行业平均值
毛利润率12%11%12%15%11%17%
应收帐款周转率3.53.23.23.32.83.5
存货周转率4.14.14.24.53.94.6
资产利润率4.6%4.3%4.5%4.5%4.0%4.6% 资产负债率60%65%65%63%70%60%
流动比率125%120%118%120%115%125% 净利润率4.5%4.3%4.3%4.8%4.0 %5.2% A公司现金流量简表
项 目2003年2004年2005年
报告期利润总额506055
《贷款五级分类测试题及答案》
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