篇一：菜园集卫生院财务审签制度
菜园集卫生院财务审签制度 实行财务支出核销“一支笔”审核签批制度，对于克服领导成员人人有权、个个批款的“多头签批”混乱现象起到了扼制作用，对于有效的加强财务管理，避免损失浪费，防止国有资产流失，都具有十分重要的意义。
一、单位行政“一把手”负责审签
单位行政“一把手”是单位的法人代表，代表单位的行政职权，是法律意义上的“单位负责人”。《会计法》规定：“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”，单位行政“一把手”负责对财务支出核销票据进行审签，这是《会计法》赋予的职责，也是代表单位行政职权的一种体现，其他领导成员除授权外则无权代理。
二、审签按收支计划严格执行
凡事预则立，不预则废，按计划执行可减少审签盲目性。单位年初编制财务收支计划，提请单位职代会讨论通过；期中具体支出款项也要有详实的支出计划，交由单位领导班子集体研究决定。单位负责人审签时，应对照收支计划并严格执行，不签批无计划的支出款项，不签批有收支计划但无资金来源的支出款项。
三、财务负责人进行技术性和政策性审核
财会人员对国家财政法律法规、财经政策、财经纪律比较熟悉，财务支出核销票据在送呈单位负责人签批之前，先经财务负责人审核把关，可有效增强支出合理性，避免走弯路，财务负责人主要对支出票据的合法性、支出的合理性、是否具备相关手续等方面进行技术性和政策性的审核，确保每一笔财务支出合情、合理又合法。
四、重大支出款项由领导班子集体研究决定
对于新建、扩建房屋、工资晋级、购置车辆、大型设施、大宗办公用品等金额超过一万元的重大支出款项，交由单位领导班子集体研究决定，形成决议后委托单位负责人签批，签批时注以“经集体研究决定”字样。
五、重要经济事项予以公示
对于职工群众关注的晋级增资、房屋改扩建资金来源与资金运用、对于职工群众关注的晋级增资、房屋改扩建资金来源与资金运用、住房公积金扣缴、结存等重要经济事项，公示3－7天，详列有关内容，并附注有关政策法规，均无异议后再予签批。
篇二：车岭镇卫生院财务审签制度
车岭镇卫生院财务审签制度
实行财务支出核销“一支笔”审核签批制度，对于克服领导成员人人有权、个个批款的“多头签批”混乱现象起到了扼制作用，对于有效的加强财务管理，避免损失浪费，防止国有资产流失，都具有十分重要的意义。
一、单位行政“一把手”负责审签
单位行政“一把手”是单位的法人代表，代表单位的行政职权，是法律意义上的“单位负责人”。《会计法》规定：“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”，单位行政“一把手”负责对财务支出核销票据进行审签，这是《会计法》赋予的职责，也是代表单位行政职权的一种体现，其他领导成员除授权外则无权代理。
二、审签按收支计划严格执行
凡事预则立，不预则废，按计划执行可减少审签盲目性。单位年初编制财务收支计划，提请单位职代会讨论通过；期中具体支出款项也要有详实的支出计划，交由单位领导班子集体研究决定。单位负责人审签时，应对照收支计划并严格执行，不签批无计划的支出款项，不签批有收支计划但无资金来源的支出款项。
三、财务负责人进行技术性和政策性审核
财会人员对国家财政法律法规、财经政策、财经纪律比较熟悉，财务支出核销票据在送呈单位负责人签批之前，先经财务负责人审核把关，可有效增强支出合理性，避免走弯路，财务负责人主要对支出票据的合法性、支出的合理性、是否具备相关手续等方面进行技术性和政策性的审核，确保每一笔财务支出合情、合理又合法。
四、重大支出款项由领导班子集体研究决定
对于新建、扩建房屋、工资晋级、购置车辆、大型设施、大宗办公用品等金额超过一万元的重大支出款项，交由单位领导班子集体研究决定，形成决议后委托单位负责人签批，签批时注以“经集体研究决定”字样。
五、重要经济事项予以公示
对于职工群众关注的晋级增资、房屋改扩建资金来源与资金运用、对于职工群众关注的晋级增资、房屋改扩建资金来源与资金运用、住房公积金扣缴、结存等重要经济事项，公示3－7天，详列有关内容，并附注有关政策法规，均无异议后再予签批。
篇三：医院支出审批制度
医院
财务支出审批制度
为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。
一、审批手续
坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时，应在原始单据后面注明用途（两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额）。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。
购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人（使用人）、负责人签字。经手人、验收人（使用人）、负责人不能同为一人。
购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。
二、审批权限
（一）日常公用开支的审批
为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。
（二）药品开支的审批
为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。为加强药品监督，
必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。
（三）个别项目的开支审批
1、个人借支
个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐（特殊情况不能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字），否则，可从借款人的工资中扣回。
2、业务招待费
业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。
3、人员费用支出
人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院法定代表人批准后发放。
奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批才能发放。
4、转帐支票（汇票）的领用
转帐支票的领用，须填写领用支票（汇票）申请单，经医院法定代表人批准。领用时出纳员必须注上日期，领用
后，三天内及时送回支票存根联与发票等报销单据，由经办人签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。若填写错误需退回，应盖“作废”章，并在支票登记簿上记录，装订成册，不得任意撕毁。
《医院财务审签制度》
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