篇一：会计硕士之财务结算中心简介及重要性
会计硕士之财务结算中心简介及重要性
什么是财务结算中心?
财务结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。财务结算中心的成立将繁杂的日常会计操作从企业财务中分离出来，使得整个企业集团能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务管理、资金预算编制、流动资金安排、费用支出控制、内部考核等日常管理工作。 建立结算中心的必要性
资金管理是企业财务管理的重中之重，企业资金的周转是否顺畅、快捷决定着企业的生存和发展。如何使企业资金周转迅速，提高资金使用效率是企业资金管理者所关注的问题。在现实中，随着企业规模的不断发展和扩大，其下设的子公司和分公司的数量会不断增加，这样造成的资金管理方面的弊端也就越来越明显。
1.资金分散，管理不易
企业集团的分、子公司的开户银行大都不一致，往往会导致企业资金分散，难以管理。集团无法及时了解各分、子公司资金的状况及其资金流向，对于资金的循环缺乏有效的控制，余额调剂不力，有时会出现闲置和短缺并存的现象。 >>>会计硕士MPAcc全面备考指南
2.资金使用率低，成本高
资金的分散化对于资金回笼缺乏系统管理，对于应收账款控制较弱。在企业内部存在相互拖欠，三角债的现象。而且资金的使用效率低下，往往存有的下设公司存在大量的闲置资金，而有的则出现短缺现象。闲置资金的无法创造收益，短缺资金的公司只要贷款，这样势必造成资金浪费，财务成本的上升。
3.不利于规范财务管理
没有一个统一的结算中心，企业集团很难将下设公司的资金流进行一个总和，缺乏有效的管理手段，不能进行全面合理的预测和控制，最终不利于企业今后的发展。
因此鉴于以上种种，建立一个资金集中管理体系——结算中心是十分必要的，它在一定程度上能帮助实现企业集团内部资金的集中管理、统一调度和有效的管理。
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考研成立于2005年，国内首家全日制集训机构考研，一直致力于高端全日制辅导，由李海洋教授、张鑫教授、卢营教授、王洋教授、索玉柱教授等一批高级考研教研队伍组成，为学员全程高质量授课、答疑、测试、督导、报考指导、方法指导、联系导师、复试等全方位的考研服务。同学们可以关注凯程公众号“凯程考研”
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篇二：财务结算中心的地位与作用
1.1 财务结算中心的地位与作用
近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。
财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，提高资金的使用效率。
集团成立财务结算中心后，要求集团所有企业将原到银行办理的结算业务转到财务结算中心办理，结算中心统一到银行办理。由此可见，财务结算中心对企业来讲，它起到银行的功能，实际上它相当于集团公司的内部银行。但对专业银行来讲，它还是企业。 财务结算中心既然充当公司的内部银行，就必须具有以下职能:
首先，资金结算职能。负责各结算成员单位日常银行业务的结算。
其次，资金的计划职能。负责集团资金需求计划的编制，动态掌握资金的流向。 第三，资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金。
第四，资金调剂职能。用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给结算成员单位。
第五，资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施日常监督、调节与控制。
第六，资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相对独立的资金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。
成立财务结算中心，对集团公司、成员单位和银行三者均有利：
对集团公司来讲，首先减少整个集团公司的银行帐户(可减少到原来的10%以下)，盘活资金存量，提高资金效益，把握资金投向，有助于企业集团内部落实“抓大放小”、“扶优扶强”政策；其次，加强资金集中管理与控制，使集团得以从总体上把握资金运作效果、筹资融资情况和自身的财力，为集团的扩大规模、调整产业结构、增加投资等重大决策提供依据；第三，降低贷款规模。资金统一结算后，可调剂出一部份资金作为信贷资金，减少银行贷款。第四，提高集团公司在银行的信誉。 资金统一结算后，其结算规模比以前分散结算大大提高，信誉等级相应提高，还贷能力也增强了，其融资能力必将显著增强。第五，节省财务费用。资金统一结算后，一方面增加集团公司资金优势，活化资金，加速资金周转，提高资金效益；另一方面降低银行贷款规模，减少银行利息支出。这两方面均可减少财务费用；第五，为给各成员单位代发工资创造条件。财务结算中心代发工资后，职工工资可部份存留下来(深圳地区一般在35%以上)，这一方面可补充流动资金的不足，另一方面可减少银行贷款和降低财务费用；第六，财务结算中心的运作实际是企业进行资本经营的一个部份，为企业集团开展资本扩张、收购兼并创造条件。
对成员单位的各企业来讲，到结算中心办理结算，首先将原来到多家银行结算缩小到只到结算中心结算，便于管理。也有利于将原分散到多家银行的少量资金集中起来使用，用活资金，提高资金的使用效率。其次，贷款方便。由于各企业规模较小，信贷能力差，在银行不易贷到款，即使贷到款，金额也较少。成立结算中心后，可方便到结算中心申请贷款，其贷款手续和筹资费用均比银行低。第三，各企业资金在财务结算中心的所有权不变，不用担心资金被别的企业使用。
对结算银行来讲，一个集团统一结算后，其结算规模较以前分散结算大为提高，金融风险也大大降低，一方面便于银行管理，另一方面增加银行的规模和效益。
1.2 财务结算中心的运作模式
深圳地区普遍采取企业完全独办的运作方式。即办理结算中心的人员、场所、设备完全由本企业集团决定。具体结算流程为：
。结算中心设立结算柜台；
。各企业将原在各银行的结算全部转移到结算中心；
。结算中心统一到银行办理结算。
对各企业除保留一银行帐户作为小额费用开支以及交税等外，所有银行存款帐户均注销，由结算中心统一到银行开户，结算中心为各单位在结算中心开立各自独立的帐户。各单位对外经营活动统一使用结算中心在银行所开设的帐号。为了便于各企业日常经营活动，结算中心在银行所开设的结算帐户，实行一个帐户多个户名。各企业保留的帐号只允许付款，不允许收款。其头寸由结算中心根据各企业的实际情况月初划帐，其对帐单的复印件交结算中心监督。
部份客户
。广东美的集团股份有限公司
。TCL集团有限公司
。格力集团有限公司
。深圳华强集团
。赛格集团
。麦科特集团
。中电深圳公司
。深圳桑达股份公司
。桑达电子集团
。深圳特发信息
。中山凯达精细化工集团
。巴陵石化集团
。凯隆化工
。河池化工
。胜利股份
。健力宝集团
。蓝带啤酒
。乐百氏集团
。中山大学
。暨南大学
。三九集团
。三九医药
。一致药业集团
。广东省交通集团
。深圳机场股份公司
。深圳机场集团
。首都机场集团
。西部交通运输总公司
。中国港湾建设集团（天津、
。深圳空港工贸发展公司
。韶关钢铁集团公司
。松山钢铁股份公司
。中山钢管集团 广州、武汉、北京、）
。广东省纺织进出口集团公司
。中国外运深圳公司
。大亚湾核电财务公司
。中国长城财务公司
。深圳建设财务公司
。深圳科技工业园总公司
。深圳燃气集团公司
。广东农垦集团公司
。燕塘企业集团
。广东省电信公司
。广东邮政局
。深圳特区报业集团
。广电集团
。大光明电业
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篇三：财务结算作用
财务结算中心的作用
财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低资金成本，提高资金使用效益的机构，其性质有些类似内部银行，主要着眼于为企业集团的整体和长远利益服务。其功能主要包括以下几点:
强化集团资本经营意识，调剂资金
集团企业财务结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。结算中心通过协助资金的回笼和资金的调度，使集团从更高层次参与下属企业的管理，强化了资本经营。过去，各子公司需要资金就伸手向母公司要，而不考虑其资金使用效益。实行结算中心贷款制度后，各级领导提高了对资金时间价值和成本的认识，促进各单位注意经济核算，合理有效地运用资金。下属企业从集团的资本经营中获益匪浅，并加强了与集团公司其他成员企业的联系，发挥了整体优势。
内部监控
企业集团一般分支企业众多，组织层次复杂，管理链条长，如何有效地监控集团内各级企业的经营运作，尤其是资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，是众多集团企业力图解决但又很难解决好的问题。建立集团企业财务结算中心，使集团内各企业的资金收付都通过该结算中心办理，集团结算中心对各企业进出资金的合理性、安全性和效益性进行审查，对资金的流向、使用可以根据结算中心章程加以审查，核对相应的计划、合同、确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。
减少贷款规模，降低财务费用
企业集团财务结算中心通过集团内部资金融通，盘活了闲置资金，提高了资金使用率，在同等投资和生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，特别是可以减少长期信贷，从而降低了因对外借款而支付的利息。集团以短期的信贷可以满足下属企业的长期使用，减低了企业高负债经营的危险，增强了企业的活力，提高了经济效益。另一方面，因为企业集团财务结算中心经营集团内部存贷款业务，就会形成一个存贷款利差，这是企业集团财务结算中心的一笔可观的收入。
提高企业对外信贷信用等级，扩大信用
企业集团财务结算中心丰富了企业的融资渠道。能否从银行获得信贷，最根本问题是企业的还本付息能力如何。一般地说，集团内各个企业的发展是不平衡的，有的企业经济实力雄厚，经济效益好，比较容易获得商业银行的贷款；而有的企业经济实力弱，财务状况差，难以得到商业银行的支持，这种状况在很大程度上影响了集团内各企业的平衡发展和集团整体实力的提高。企业集团成立财务结算中心后，集团内各企业不再单独与银行发生信贷关系，而是财务结算中心以一个户头集中对银行，作为企业集团的经济实力、社会影响以及政府的支持，银行不用担心其偿还能力，从而扩大了集团企业的对外信用，集团可以较容易地从银行获得融资。
结算中心的上述功能对任何一个企业集团来说都是意义重大的。但应该注意的是它主要比较适合资金环境宽松，经济效益好具有集权管理基础的企业集团。
《清算中心的作用》
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