篇一：部门预算执行总体分析
5．资金性质
6．支付方式
7．调整数
8．调整时间
9．文号
5. （五）预算追加情况表。重要内容如下：
1．部门名称
2．项目名称
3．预算年度
4．预算类款项名称
5．资金性质
6．支付方式
7．追加金额
8．调整时间
9．文号
6. （六）项目用款计划情况表。重要内容如下：
1．部门名称
2．项目名称
3．预算年度
4．预算类款项名称
5．资金性质
6．支付方式
7．计划支出额
8．单据
9．计划时间
7. （七）项目用款支出情况表。重要内容如下：
1．部门名称
2．项目名称
3．预算年度
4．预算类款项名称
5．资金性质
6．支付方式
7．支出额
8．单据
9．支出时间
篇二：XX部门2015年部门预算编报说明
附件1：
XX部门2015年部门预算编报说明
一、部门概况
包括纳入部门预算管理的单位情况，人员编制、实有人数、离退休人数等情况；部门的主要工作职责等。
二、部门年度（或中长期）工作重点
反映省委、省政府或部门确定的部门年度（或中长期）工作重点、工作目标等。
三、收支预算安排情况
（一）财政拨款收支预算安排情况
反映部门公共财政预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款收支预算情况。收入部分重点对中央专项转移支付收入和政府性基金预算财政拨款收入预测情况进行说明；支出部分重点对项目支出安排情况进行说明。
（二）财务收支预算安排情况
反映部门财务收支预算情况。收入部分重点对事业收入、经营收入、其他收入等异动情况进行说明；支出部分重点对使用非财政性资金安排的项目支出进行说明。
四、其他需要说明的事项
如：非税收入征收预计数异动情况；政府采购预算、新增资产配置预算等需要特别说明的问题；对市县转移支付预算安排情况等。
篇三：企业预算管理的现状
企业预算管理的现状、问题与对策研究
摘 要
目前我国企业对预算工具的使用程度还不够，全面预算方法没有得到足够的重视。企业对全面预算管理的运用范围不全面，预算工具使用不专业，造成了企业对资金、成本和业务的控制不完全，对未来经营业绩的预测不准确，对可能存在的风险规避能力缺失。所以，全面预算管理应该得到企业的重视，首先企业要提高对全面预算管理的理解，在实际运用时要提高预算技术与水平，同时要保证预算管理制度与机构的设置规范全面。本文将具体分析我国目前企业预算管理中存在的问题并针对这些问题提出对Http://M.Csmayi.Cn/策。
关键词 企业预算管理现状、问题、对策
Research status, problems and Countermeasures of
enterprise budget management
Abstract
The use of budget tools of enterprises in China is not enough, the overall budget method has not been paid enough attention tohttP://m.CsmAYi.cN/. Enterprise of overall budget management application scope is not comprehensive, budget tool use is not professional, caused the enterprise control of capital, cost and service is not complete, prediction of future performance is not accurate, the possible existence of risk aversion ability deficiency. Therefore, the comprehensive budget management should get the attention of enterprises, first of all enterprises to improve the comprehensive budget management to understand, in the practical application to improve the budget and level, at the same time, to ensure the full set standard budget management system and mechanism. This paper will analyze enterprise budget management in our country at present problems and puts forward some countermeasures to solve these problems.
Keywords Present situation; problem; countermeasure of enterprise budget management
目 录
一 前言
二 企业预算管理现状分析
三 企业预算管理存在的具体问题分析
1 对预算管理理解不到位，全员参与性差
2 财务预算重点放在生产经营领域，对资本支出项目缺乏必要的谨慎预算 3 财务预算编制忽视对市场的调研与预测，预算的准确率难以把握
4 预算编制方法不到位，预算程序不合理
5 财务预算管理缺乏有效的考核与激励措施
四 解决问题的对策研究
1 领导重视，加强宣传和培训，促进科学的全员参与管理
2 采用先进技术和方法，提高全面预算水平
3 “面向市场”，使预算指标经得起市场的检验
4 加强企业长远规划，合理安排企业资源
5 建立严密的预算机制和考核体系，增强全面预算管理的综合效果
五 结论
六 参考文献
一 前言
当前，我国社会主义市场经济不断完善，面对市场环境、经济环境瞬息万变的今天，要想获得企业的竞争优势，保持可持续发展，不仅要开拓外部市场和维护外部市场，而且在企业内部更需加强财务预算管理，实现全方位的精细管理。全面预算管理是一种现代企业管理模式，是否应用全面预算管理关系到企业是否能成功地进行可持续性发展和综合能力的提高。
二 企业预算管理现状分析
时至今日，我国还有相当一部分企业未设置专门的预算管理机构，即使在使用预算工具的企业中，普遍只停留在使用费用预算、局部预算的层次，而有关资本支出的预算及资产负债表、损益表、现金流量表预算的编制并没有引起企业应有的重视。大多数企业只把预算当作一个参考值，却无法细分目标，使之环环相扣，最后实现企业战略目标关于预算编制的方法。虽然企业已认同了全面预算应该以市场为基础的观念，但是仍有不少企业在编制预算时侧重于内部生产。这使得预算管理不能适应瞬息变化的市场行情，在此基础上做出的生产与销售决策的正确性就受到很大限制。同时关于预算的研究普遍理论性太强，在指导企业运用方面作用较小，对预算实践方法的介绍不够。
三 企业预算管理存在的具体问题分析
1 对预算管理理解不到位，全员参与性差
企业实施全面预算管理是提高企业整体管理水平的重要手段。预算管理的核心在于对企业未来的行动进行事先安排和计划，对企业内部各部门、单位的各种资源进行分配、考核和控制，以使企业按照既定目标行事，从而有效实现企业发展战略。
但是我国有一些企业有人认为财务预算就是计划，有人认为是企业目标分解，更有不少企业员工认为编制财务预算是财务部门的事，对现代企业管理的理
论和模式缺乏应有的理解和足够的认识，财务预算工作最后都被迫落在财会部门，加大了财务人员的工作压力，在编制过程中也难以取得相关部门的配合，没有组织机构对预算差异进行相应协调，致使财务预算管理无法发挥作用。2 财务预算重点放在生产经营领域，对资本支出项目缺乏必要的谨慎预算
目前，企业编制财务预算的关注重点在生产经营领域，这样有利于加强内部管理，但对资本性支出项目投资缺乏规划。企业缺乏对整体资源的合体安排和规划，企业长期发展规划的意识不强。投资项目即没结合生产经营业务的安排，也缺乏事前的充分规划，正是由于缺乏从企业全局角度出发的事前安排，致使投资方面与主营业务失去互相支持，从而形成资金周转不灵，最终导致投资损失的结果。
3 财务预算编制忽视对市场的调研与预测，预算的准确率难以把握
目前市场情况变幻莫测，企业在国内外市场的全面冲击下，竞争空间越来越小，大部分企业对预算存在畏难情绪，在此基础上做出的各种预算的正确性受到很大的限制，最终导致整个预算指标体系与企业外部环境脱节，预算的准确性难以把握，预算的编制难以被市场接受。
4 预算编制方法不到位，预算程序不合理
在预算编制方法方面，在西方国家全面预算管理根据预算不同情况需要采取不同预算编制方法，比如固定预算、弹性预算、滚动预算和零基预算等方法。我国多数企业均采用增量或减量预算编制方法，简单地以历史数据为基础作相应的加减；以年度为预算期，预算后期经济活动情况的预算和实际可能会有较大的差异，尤其对那些生产型企业和面临市场环境变动剧烈的企业，不确定性的事项太多，其可能会因与实际相差太远而失去其作为控制和考核业绩依据的意义。
在预算编制程序方面，绝大多数企业还是采取从上至下的方式，因缺乏民主性，容易引起会计信息失真，利润虚假等不良后果。另一方面，缺乏下级参与的预算往往容易脱离生产的实际，造成预算的准确性差。
5 财务预算管理缺乏有效的考核与激励措施
一方面由于预算编制不先进等客观原因，无法保证预算系统长期有效的运
《部门预算管理情况》
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