篇一：大额现金支付登记备案规定
中国人民银行关于印发《大额现金支付登记备案规
定》的通知
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、中国民生银行、华夏银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、投资银行、上海浦东发展银行、海南发展银行，中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行：
为加强现金管理，严格控制大额提现，防止金融犯罪，根据《中华人民共和国中国人民银行法》中国人民银行制定了《大额现金支付登记备案规定》，现印发给你们，并就有关问题通知如下：
一、本规定自1997年7月1日起实行。
二、中国人民银行省、自治区、直辖市分行要根据本地情况制定具体实施办法，并于1997年6月底前报总行备案。
三、开户银行要严格执行《大额现金支付登记备案规定》和本地区具体实施办法，中国人民银行分支行要认真检查执行情况，遇到问题及时报告总行。
大额现金支付登记备案规定
为加强现金管理，维护结算纪律，保证开户单位正常的现金需要，控制不合理大额现金支付，根据《中国人民银行法》以及《现金管理暂行条例》，现就大额现金支付登记备案问题作如下规定：
一、凡办理现金收付业务的商业银行、城市合作银行、城乡信HTTP://M.CSMAYI.CN/用社(以下简称开户银行)都必须建立大额现金支付登记备案制度。
二、实行登记备案的范围限于机关、团体、企业、事业单位、其他经济组织和个体工商户以及外国驻华机构(以下简称开户单位)的大额现金支付，工资性支出和农副产品采购现金支出除外。对居民个人提取储蓄存款暂不实行登记备案。
三、大额现金的数量标准由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地开户单位正常、零星的现金支出的实际确定，并报中国人民银行总行备案。
四、开户单位在提取大额现金时，要填写有关大额现金支取登记表格，表格的主要内容应包括支取时间、单位、金额、用途等。开户银行要建立台账，实行逐笔登记，并于季后十五日内报送中国人民银行当地分支行备案。
五、开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明"现金"字样的银行汇票、银行本票，视同大额现金支付，实行登记备案制度。
六、开户银行要配备专门人员或指定兼职人员，做好这项工作，经常分析大额现金支付情况，发现疑问，及时检查。对重大涉嫌案件要报告中国人民银行当地分支行，对开户单位违反规定提取大额现金，或故意化整为零、逃避监管的，要给予相应的制裁。
七、中国人民银行各级分支行要定期检查开户银行执行大额现金支付登记备案规定的情况，对于开户银行不按规定建立台账，不按期
向人民银行报送备案的，视情节轻重，给予严肃处理，并责令其限期改正。
八、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行要按季对辖区内大额现金支付情况进行分析和汇总，并报送中国人民银行总行。如遇有重大问题，要及时报告。
九、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行应根据本规定制定具体实施办法。
篇二：工程款支付方式及其常见问题
建 筑工程施工合同纠纷案中，关于工程款争议占据绝大多数。就审判实践所反映的情况来看，工程款主要通过银行账户、承包人有关人员或特定的第三方来支付，也有 部分款项是通过以房屋抵偿或与应扣款项相抵销而视为支付。这些支付方式都不同程度的存在着问题，应当引起审判人员以及承、发包双方的足够重视。
一、支付给承包人的有关人员
发包人将工程款直接支付给实际施工人的情形较多。除了实际施工人以外，承包人的财务人 员、现场负责人或委托授权的其他人往往也会收取工程款。个人收款常见的第一个问题是没有委托授权手续或手续不规范。有的案件中，虽然发包人能够提供承包人 有关人员收款的凭证，但是不能提供收款人的委托手续，或委托手续授权不明，由于施工队伍构成复杂、人员流动性大，较难找到收款人进行核实，甚至根据无法得 知收款人的身份信息，则增加了发生纠纷的几率。第二个问题是没有收款凭据或收款收据不规范。个人收款，一般是收取现金或票据，然后出具收条、收据或经签字 的票据复印件。如发包人收款后没有出具收条，显然会导致承包人举证困难。如收款凭据不能如实、完整地记载收款日期、金额、事由、方式等信息，也容易引发纠 纷。收款日期与实际不符、收款金额大小写不一致、收款事由未明确与工程的关联性等现象在审判实践中都有所反映，但发生几率相对较小。收款人向发包人出具借 条而非收条的情况也时有发生，实际上当事人之间仅存在建设施工合同关系，不存在借贷关系，出具
借条的真实目的是预收工程款。但即使通过书面证据只能认定为 借款，也可以通过抵销而计入已付的工程款范围。
票 据支付引发的纠纷亦不少见，除签发空头支票较为常见外，其他的不规范现象也在案件中有所反映。一是签发转账支票时不填写收款人，几经流转后容易出现问题。 实务中还发现最终的收款人不仅不是支票存根中记载的企业，而且与原被告也从未发生过业务往来，支票上的内容根本无法如实反映支付情况。二是转让银行承兑汇 票时未进行背书。如一起案件中，发包人未经背书，将银行承兑汇票交付给承包人的经办人员，此后汇票多次流转也未背书。背书内容上反映出的仅是该发包人将支 票背书给最终的收款单位，既没有如实反映支票的流转过程，也无法证明支付款项的事实。三是收取票据的凭证内容有失完整。实践中有的采用收条形式，载明票据 编号、金额或者附票据复印件；有的采用格式化的收款收据。在一些收条和收据中，仅记载收款的事实，而未载明是采用票据支付的方式，从而引发关于票据与收条或收据是否指向同一笔款项的争议。 参考资料：徐州律师 china.findlaw.cn/xuzhou
二、支付给特定的第三方
在履行合同的过程中，发包人需要将一部分工程款支付给第三方，而承包人对此予以认可或应当认可的，同样具有法律上的效力。
1、支付给约定的第三方
发 包人和承包人约定将工程款支付给第三方，该第三方通常是债权受让人、材料供应商、施工人员、供水供电单位、审计单位、材
料检测单位、规费征收单位等，承包 人对上述第三方有债务，或发包人按约垫付了应由承包人支付的费用。实践中还出现过发包方提前向承包人支付工程款，但基于某种考虑而通过第三方过账的情况。 在双方约定将款项支付给第三方时，没有签订书面协议，或支付的凭据不完备的情形较多。有的发包人在代付费用后，并没有证据证明相应费用与工程的关联性。在 一起涉及代付规费的案件中，由于政策原因，发包人在立项后即缴纳了工程规费，而后才与承包人签订合同，但签订合同时规费缴纳标准已作调整，部分规费取消或 减少，双方没有明确此前多缴纳的规费如何处理，因此由发包人自行承担。
2、支付给法定第三方
根据合同相对性原理，发包人一般只对承包人履行给付工程款的义务。而《最高院关于审理建设施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第26条第1款 规定，实际施工人可以直接向发包人主张权利，发包人在欠付工程款范围内对实际施工人承担责任。发包人据此向实际施工人支付工程款的，施工单位应予以认可。 此外，在转包、分包或挂靠施工的情形下，实际施工人以承包人名义对外所负材料费用、人工费用等债务，符合代理或表见代理特征的，相应债权人可向承包人主张 权利，承包人在履行付款义务后，实际施工人也应予以认可。
3、支付给基于其他因素确定的第三方
在 实践中，个别的承包人或实际施工人恶意逃避债务，行政机关或司法机关往往会介入协调，由发包人代承包人履行相应债务。发
包人代为履行后，即对承包人享有无 因管理之债权，与工程款债务可作抵销。常见情形一是垫付工人工资，二是垫付工伤赔偿款。但发包人垫付后，在诉讼过程中承包人通常会对债权人的主体身份、标的及垫付款项的真实性提出异议。因此，发包人在向第三方付款时，首先必须在行政机关、司法机关的组织协调下进行，不能擅自向第三方付款，更不能直接与第三方结算。其次，必须仔细核实第三方身份，且付款额度控制在第三方的债权范围内。最后，还要妥善保留证据，同时寻求相关机关的见证。
三、以房屋抵偿
一 些房地产企业会用其开发的房屋抵偿部分乃至全部工程款。但实际操作中，受房地产交易法规和政策的约束，这种抵偿并不能和一般意义上的以物抵债一样通过转移 所有权来完成，而是需要承包人联系购房人、商谈价款后，由开发商直接与购房人签订商品房预售合同并开具发票，但房款实际由承包人收取。这种操作方式本身不 规范，也容易产生纠纷。一方面，从手续上看，虽然购房人由承包人指定、价格由承包人确定、房款由承包人收取，但商品房预售合同是发包人（开发商）与购房人 签订，发包人必须按照商品房预售合同的约定对购房人履行义务，同时还必须举证证明房款已经由承包人收取的事实。另一方面，抵偿时的房屋价款与商品房预售合 同约定的价款之间存在差额部分如何处理，必须先作出明确约定。
四、抵销应扣款项
扣款本身并不属于支付工程款范畴，而是基于一定事由，履行合同过程中承包人对发包人负有的债务，该债务与工程款债权相互抵销，具体主要体现为四种情形。
1、扣除发包人供材料款
在 合同约定部分材料由发包人提供的情况下，工程造价需扣除该部分材料款，双方产生争议的可能性较小。在合同未作约定的情形下，有的是在确定工程造价时直接扣 除，有的则是在既定造价的基础上，将发包人供材料款计入已付工程款。后者产生争议的情况较多，材料进场后发包人没有及时要求承包人签收确认，导致诉讼过程 中没有证据证明发包人供材料的数量、价款。在一起桩基工程分包单位与工程总承包单位之间的工程款纠纷案件中，建设单位自行采购工程所需的钢材，由钢材供应 商直接将钢材运输至制桩的单位，但签收人又非制桩单位员工。从建设单位开始，经由工程总承包单位、桩基工程分包单位、制桩单位，最后到钢材签收人，都没有 就建设单位供钢材办理相应的手续，以致建设单位供钢材的规格、数量、价款无法通过完整的证据链予以证实。
2、扣除违约金
承包人承担的违约金，主要是延误工期的违约金，也有少数是因未交付竣工材料而产生的违约金。延误工期违约金的核心问题是竣工日期及交付日期的确定。在发包人将工程分包给不同承包人，但仅对工程作整体验收的情况下，各承包人如认为实际竣工日期早于整体竣工日期，需要提供建设单位、监理单位作出书面确认的证据。
篇三：大额现金支付登记备案规定
大额现金支付登记备案规定
为加强现金管理，维护结算纪律，保证开户单位正常的现金需要，控制不合理大额现金支付，根据《中国人民银行法》以及《现金管理暂行条例》，现就大额现金支付登记备案问题作如下规定：
一、凡办理现金收付业务的商业银行、城市合作银行、城乡信用社（以下简称开户银行）都必须建立大额现金支付登记备案制度。
二、实行登记备案的范围限于机关、团体、企业、事业单位、其他经济组织和个体工商户以及外国驻华机构（以下简称开户单位）的大额现金支付，工资性支出和农副产品采购现金支出除外。对居民个人提取储蓄存款暂不实行登记备案。
三、大额现金的数量标准由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地开户单位正常、零星的现金支出的实际确定，并报中国人民银行总行备案。
四、开户单位在提取大额现金时，要填写有关大额现金支取登记表格，表格的主要内容应包括支取时间、单位、金额、用途等。开户银行要建立台帐，实行逐笔登记，并于季后十五日内报送中国人民银行当地分支行备案。
五、开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明“现金”Http://M.Csmayi.Cn/字样的银行汇票、银行本票，视同大额现金支付，实行登记备案制度。
六、开户银行要配备专门人员或指定兼职人员，做好这项工作，经常分析大额现金支付情况，发现疑问，及时检查。对重大涉嫌案件要报告中国人民银行当地分支行，对开户单位违反规定提取大额现金，或故意化整为零、逃避监管的，要给予相应的制裁。
七、中国人民银行各级分支行要定期检查开户银行执行大额现金支付登记备案规定的情况，对于开户银行不按规定建立台帐，不按期向人民银行报送备案的，视情节轻重，给予严肃处理，并责令其限期改正。
八、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行要按季对辖区内大额现金支付情况进行分析和汇总，并报送中国人民银行总行。如遇有重大问题，要及时报告。
九、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行应根据本规定制定具体实施办法。
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