篇一：行政事业单位现金管理中存在的主要问题
一、行政事业单位现金管理中存在的主要问题
1、大额现金支付。根据国务院《现金管理暂行条例》的规定，现金的结算限额为1000元，超过限额的部分应当以转账方式支付，从实际情况来看，现金支付1000元的结算限额虽偏低，可操作性不强。但根据该条例的精神，大额支出应尽量避免使用现金。然而，实际工作中，有些单位为了方便，在可以使用转账支付的情况下仍使用现金支付。目前，支付中心规定对一定额度（如3万元）以上的现金提取须经局领导签字审批后才予办理，有的单位对此采取化整为零的手段，规避签批。
2、坐支现金。《现金管理暂行条例》和《国务院关于加强预算外资金管理的决定》中规定，单位的现金收入应定期存入银行；单位支付现金应从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。实际工作当中，部分有收入或者收费的单位未按照要求将现金收入及时缴存银行或实行收支两条线管理，而是直接坐支现金。
3、现金余额过大。《现金管理暂行条例》规定，单位库存现金限额为该单位3天至5天的日常零星开支所需现金，然而，一些单位月末或年末的现金余额却很大，个别单位的账面现金余额达十万以上。个别报账制单位报账取得大额现金时未通过备用金账户，使报账员手中实际的现金量过大。
4、白条抵库。根据《现金管理暂行条例实施细则》规定，单位应定期对库存现金进行清理，严禁白条抵库。在实际中，很多账面现金余额过大的一个重要原因就是存在白条抵库。在抵库的白条中，有的已经抵库一年甚至几年以上，极个别的还存在没有单位领导审批的抵库白条。部分单位由于领导和财务人员的变更，有的白条现任领导和财务人员已经无法说清楚其具体情况了，难以清理收回以前年度的白条。这样，时间一长，库存现金中的白条将成为呆滞账，造成国有资产的流失。
5、现金日记账记账不规范。个别报账员记录现金日记账应付了事，不是及时、序时、逐笔记录，账簿登记混乱，刮擦、涂改现象严重，没有做到日清月结。
6、其他问题。目前，支付中心要求单位报账、核销、取现、转账都要填制相应的申请表，并在申请表上加盖预留印章，预留印章一般由单位公章（或财务章）、单位法人名章和经办人名章组成，个别单位为了省事将所有印章都交报账员一人保管，不符合《内部会计控制规范——货币资金》的规定。还有个别单位现金支付，让供应商直接来支付中心办理，在一定程度上影响了资金支付的安全性、准确性、及时性和会计核算的正确性。为国有资产的安全性埋下了隐患，极易造成国有资产的流失。更为各种违法违纪行为的产生提供了便利，难免出现挪用公款和公款私存的情况，为个人贪污公款和单位私设小金库提供了可能。
二、产生问题的主要原因
1、现金管理意识淡漠。个别单位现金管理制度本来就不健全，而单位负责人的重视程度又不够。单位领导片面强调工作的需要及方便性，对严格现金管理的认识不足。财务人员对现金管理缺乏主动性，没有履行应负的职责，对领导的违规行为，没有及时阻止，一味地以领导意志办事。
2、部分财务人员素质不高。部分财务人员由于知识和技能方面的原因，对保证资金的安全性缺乏足够的认识，财务基础工作没有做好，造成现金管理工作混乱，给单位资金带来安全隐患。个别人员甚至无视财经纪律，有意违反国家统一制度的规定，以借机浑水摸鱼。
3、内部牵制没有发挥有效作用。有些单位的会计、出纳没有严格分离，岗位互串，甚至一人兼任；现金支出的批准权限不明确或存在越权审批行为等问题；单位对出纳监督不够，很少对库存现金进行盘点，会计出纳对帐不及时。
4、外部监管不到位。一些单位的上级主管部门错误地认为：现金管理工作是各单位的内部事务，由各单位负责人抓就可以了，上级主管部门对基层单位的管理主要限于对会计工作的结果，即会计报表的管理。基于是这种模糊认识，有些部门对下级单位现金管理上存在的问题毫不知情或者虽了解一点但认为这是单位的“内部事务”，没有从实质上督促整改好。
篇二：关于大额现金支付管理的通知
关于大额现金支付管理的通知
（银发［１９９７］３３９号）
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、招商银行、深圳发展银行、中国投资银行、中国民生银行、海南发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、邮政储汇局，中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行：
为了维护存款人的合法权益与资金安全，防范和打击经济犯罪活动，促进银行转帐结算业务发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理条例》的有关规定，经国务院批准，现就大额现金支付管理部门通知如下：
一、切实加强企业帐户开立及其现金支付的管理
根据《中华人民共和国商业银行法》第四十八规定，凡在国家工商行政管理机关登记注册的企业，只能选择一家银行的营业场所开立一个基本存款帐户，按照《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围，办理现金收付业务。企业如有需要，可在其它金融机构开立一般存款帐户，用于办理转帐结算和现金缴存业务，但不得支付现金。企业申请开立临时存款帐户或专用存款帐户，如需支取现金的，必须严格按照《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围办理。
个体工商户可凭工商行政管理机关核发的营业执照，自主选择一家银行或信用合作社开立一个基本存款帐户，不得将个体工商户的生产经营性资金转入储蓄帐户，并通过储蓄帐户办理结算。各金融机构特别是城市合作银行和城乡信用社要积极创造条件，为个体工商户提供便捷的转帐结算服务。
二、加强企事业单位的现金管理
１９９７年１０月底以前，各银行对开立基本存款帐户的开户单位，要进行一次全面的库存现金限额核定工作。开户单位可保留三至五天日常零星开支所需要的现金量，边远地区和交通不便地区的开户单位，可以保留十五天以下的日常零星开支所需要的现金量。企事业单位可按上列标准，向开立基本存款帐户的银行提出申请，由开户银行认真审核后通知开户单位认真执行。如需调整，也按上述程序办理。开户银行要认真督促开户单位将超过限额的现金及时送存银行。对一些现金收入较多的单位，金融机构要实行上门收款和非营业时间收款制度。金融机构对单位库存现金要定期进行抽查，发现违规的，要给予经济处罚。
三、改进储蓄帐户现金支付管理
要继续认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。从文到之日起，对一日一次性从储蓄帐户（含银行卡户，下同）提取现金５万元（不含５万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其
中一次性提取现金２０万元（含２０万元）以上的，应请取款人必须至少提前１天以电话等方式预约，以便银行准备现金。
对一日一次性超过５万元以上的现金支付或一日数次累计超过５万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。 对居民个人提取外币储蓄存款的规定，另行通知。
对所有个人储蓄帐户的存款、取款活动，银行都必须坚持为储户保密的原则。
四、严格禁止公款私存
根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。不得将企业资金转入个人储蓄帐户套取现金。除代发工资和小额个人劳务报酬外，银行和信用社不得为企事业单位办理将单位资金转入个人储蓄帐户的转帐结算，不得接受以转帐方式进入个人储蓄帐户的存款。
五、加强对银行卡的管理
各商业银行在客户开立具有通存通兑功能的银行卡或基于已有帐户申领银行卡时，必须要求客户提供本人有效身份证件，并设置帐户个人密码。对尚未设置个人密码的帐户，不得通过银行卡办理帐户之间的转帐业务。对单位卡，一律不得支付现金。
六、加强非银行金融机构的现金管理
信托投资公司、财务公司、金融租赁公司不得吸收城乡居民存款。经过批准同意吸收企事业单位存款的，只能限定在一定金额、一定期限以上。因此，以上金融机构原则上不得对企事业单位和个人支付现金，如有现金支付，也必须按本文规定执行。企业按规定投资证券可将企业存款转入证券公司，但证券公司不得为其支付现金。证券公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构及其下属的证券营业机构对个人和法人从事证券交易和结算中的现金支付，按本文规定办理。
七、改进服务，促进现金回笼
对支付大额现金加强管理后，各金融机构要按现行规定，采取多种措施，切实改进金融服务，积极组织现金回笼。要改进柜台服务，给居民储蓄提供方便。要督促商业企业按规定交存商品销货现金。银行和信用社对农民出售农副产品，除代扣农业税外，不得代扣其它款项，同时要在农民自愿的前提下提供转帐结算服务。
八、加强领导，做好现金管理工作
各家银行总行要迅速将此件转发至所属分支机构及其营业网点，认真部署执行。人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行可根据本通知的规定，制定实施细则，并报总行备案。同时，要组织商业银行、城乡信用社和其它非银行金融机构，认真学习有关规
定，分析当地现金管理中问题，研究和推行加强现金管理的具体措施，明确现金管理责任制，使现金管理水平得到明显提高。
中国人民银行
一九九七年八月十五日
附件
《关于支付大额现金管理的通知》的宣传提纲
问：为什么要加强对支付大额现金的管理？
答：加强支付大额现金管理，是防范和打击经济犯罪的需要。近年来，一些不法分子通过大额提取现金，从事偷税漏税、洗钱、贩毒、行贿、诈骗、携款潜逃等犯罪活动。这次《关于支付大额现金管理的通知》规定，大额取现要出示有效身份证件，有的还要预约、登记、备案，犯罪分子支取大额现金受到限制，违法活动的蛛丝马迹也暴露出来，从而起到防范和打击经济犯罪的作用。
加强支付大额现金管理，是维护金融秩序的需要。国务院颁布的《储蓄管理条例》规定，储蓄存款是居民个人所有的资金，任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。但是，目前一些单位公款私存，套取现金，逃避现金管理；一些个体工商户，在生产经营中不使用转帐结算而大量使用现金；个别金融机构为了争客户，拉存款，放松现金管理，随意支付大额现金。因此，必须将储蓄帐户、单位帐户、个体工商户生产经营性资金的基本帐户严格区分，在严禁公款私存、套取现金的同时，要求金融机构加强对单位、个体户的金融服务，加强现金管理，满足正常的合理现金支取需要，将有利于改进金融服务与监管，维护正常的经济、金融秩序。
加强支付大额现金的管理，是维护存款人权益和确保资金安全的需要。“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”是储蓄存款的一贯政策和原则，但随着通存通兑的实现，各种冒领储户存款的案例时有发生，个别储户大额支取现金，人身和财产安全受到侵害。这次要求支取大额现金必须提供有效身份证件，金融机构内部还要进行必要的审核，就是为了进一步维护存款人的权益，确保资金的安全，符合广储户的利益。
加强支付大额现金的管理，是借鉴国际经验，促进社会主义市场经济发展的需要。市场经济越发达，管理制度就越严格，许多市场经济国家，对大额支取现金都实行了严格的预约、审查、登记备案、报告等管理制度，并对一些大额可疑的现金交易实行跟踪调查。根据我国的实际，对支付大额现金进行必要的管理，也符合国际惯例。
问：支付大额现金管理与“存款自愿、取款自由”的原则是否一致？
答：支付大额现金管理与“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则是一致的。
国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄，有关法律也对此作了明确规定，存款人的合法权益受法律保护。存款自愿，存款人可以自愿决定将属于其所有的资金存入储蓄机构，但决不允许将单位的公款以私人名义存入储蓄帐户，个体工商户也不得将生产经营性资金存入储蓄帐户，通过储蓄帐户办理日常资金收付业务。储蓄存款、单位存款、个体工商户的生产经营性资金三者性质不同，不能都存入储蓄帐户，应通过各自不同的帐户存放，如同车辆行驶，应各行其道。取款自由，储户可以自由决定从自己的存款帐户中支取存款本金和利息，金融机构要保证支付，但这不是指储户可以不办必须的手续而自由支取现金，不是指有公款私存套取现金的自由，更不是指犯罪分子有冒领现金，损害储户利益的自由。因此，为支付大额现金进行必要的规范和管理，是进一步落实“存款自愿、取款自由”原则的具体措施，符合广大储户和人民群众的根本利益。
问“支付大额现金管理的适应范围有哪些？
答：办理现金支付业务的金融机构和通过金融机构存款帐户提取现金的单位、个体工商户、个人都必须遵守支付大额现金管理的有关规定。
办理现金支付业务的金融机构是指经中国人民银行批准可通过有关帐户办理现金支付业务的商业银行、城市合作银行、城乡信用合作社和证券营业机构以及邮政储蓄机构。 问：储户一次性提取大额现金的标准是什么？提取时应办理哪些手续？
答：根据《关于支付大额现金管理的通知》规定，储户一次性从储蓄帐户（包括银行卡）提取现金超过５万元（不含５万元）以上的，即为大额现金。在提取大额现金时，除按原有规定填写支取凭条等手续外，还必须向储蓄机构的柜台人员提供有效身份证件，储蓄机构审核后即可予以支付，其中，对一次性提取２０万元（含２０万元）以上的，储户还应至少提前１天以电话等方式向储蓄机构预约，以便储蓄机构准备现金。
有效身份证件包括居民身份证、户口簿、军人证、外籍储户的护照、居住证。 问：对银行卡支取大额现金有何规定？
答：银行卡是指中华人民共和国境内各商业银行（含外资银行、中外合资银行）向个人和单位发行的信用卡、储蓄卡和提款卡。如牡丹信用卡、一卡通等。
银行卡按使用对象可分为单位卡和个人卡，单位卡帐户的资金一律从其基本存款帐户转帐存入，不得交存和支取现金；个人卡帐户的资金只限于其持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转帐存入，严禁将单位的款项通过转帐转入个人卡帐户，个人卡可以支取现金。通过银行卡的个人卡一次性提取超过５万元（不含５万元）以上现金的，按照从储蓄帐户支取大额现金的管理规定办理有关手续。
问：个体工商户应如何开立基本存款帐户？
答：不具有法人资格的个体工商户，应自主选择金融机构的一个营业场所开立一个基本存款帐户，其生产经营性资金应通过该基本存款帐户进行转帐结算或办理现金收付业务。
具备法人资格的个体工商户，按照对法人企业现金管理的要求，开立基本存款帐户，通过基本存款帐户支取现金。
按照中国人民银行《银行帐户管理办法》，个体工商户申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，提供当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本。个人2的居民身份证和户口簿，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经商业银行或城市合作银行、城乡信用合作社审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。
问：企业法人支取现金有何规定？
答：凡在工商行政管理部门登记注册的法人单位，必须在金融机构开立基本存款帐户。一个法人单位只能选择一家金融机构开立一个基本存款帐户，按照《现金管理暂行条例》规定的用现范围，办理现金收付业务。一般存款帐户可以办理转帐结算和现金缴存业务，但不得支付现金。临时存款帐户和专用存款帐户需要支付现金的，必须经过人民银行当地分支机构批准。
任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。除代发工资和小额的个人劳务报酬外，金融机构不得为单位办理转入个人储蓄帐户的转帐结算，不得接受以转帐方式进入个人储蓄帐户的存款。
问：金融机构如何加强对企业现金提取的管理和服务？
答：１９９７年９月底以前，各金融机构对在其开立基本存款帐户的开户单位，要进行一次全面的库存现金限额核定工作。由开户单位申报其三至五天日常零星开支所需要的现金量，边远地区交通不便地区的开户单位，可以申报十五天以下的日常零星开支所需要的现金量，金融机构根据其行业特点和日常用现情况逐户核定库存现金限额，并通知开户单位严格执行。如需调整，也按上述程序办理。库存现金限额核定后，金融机构要认真督促开户单位将超过限额的现金及时送存银行。对一些现金收入较多的单位，金融机构要实行上门收款和非营业时间收款制度。金融机构对单位库存现金要定期进行抽查，发现违规的，要给予经济处罚。
问：外币存款支取现钞有哪些规定？
答：从外币存款帐户支取现钞，按照国家外汇管理局发布的《外汇帐户管理暂行办法》和《境内机构外币现钞收付管理暂行办法》进行管理。
篇三：资金检查整改报告
涉农资金检查整改措施
根据5月19日，教育体育局对我校2013年2014年涉农资金检查工作情况，现汇报如下：
一、存在问题
1、 部分单据要素不全；
2、 定额发票有没付清单现象；
3、 2014年11月一张培训费票据回来较晚，校长未能及时签字。
二、整改结果及措施
1、2013年2014年两年全部单据都已检查完善到位；
2、培训费票据校长现已补签完整；
3、今后规范公用经费使用，严格按照报销相关流程对单据进行审理，不符合规定的一律
不予报销；
4、提高业务素质，加强预算执行情况；
5、加强财务管理，完善内控制度，确保教育教学工作顺利开展。 在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的
问题，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管
理，完善财务工作。
东十里小学
2015/5/28篇二：互助资金运行情况及自查整改报告 裴石乡健旺村互助资金运行情况及自查整改 报 告
南溪县扶贫办、裴石乡政府：健旺村互助社自运行以来，基本能按照四川省贫困村互助资金操作指南进行操作，也为
村民，特别是低收户提供了资金周转，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得
到了壮大。但是在运行过程中，我们进行了认真地自查，按照操作指南进行对比的确也出现
了一些问题，现将自查出的问题及整改情况作汇报。
一、 农户退社现象严重在当初入社时，农户入社积极性较高，经过几年的运行，一部分村民认为占用费率过高，
与当地其他金融部门相比有一定差距自认为不划算。还有一部分村民自身就不缺资金，把股
金投到互助社，又没有分红及利息，没有经济效益，因此就要求退社。根据这些情况，我们
理事会认真进行分析，找到了原因。决定找到其中的骨干分子，做他们的思想工作，由他们
去给那些正在想退社的社员做工作，其效果一定会好些。二是抓住村社干部及部分入社党员，
要求他们以全村的利益为重，站稳立场真正起到带头作用。
二、 出现整借整还与操作指南不相符 经过我们自查，从2008年互助社营业以来，共发生整借整还 100笔，涉及金额505100元。整借整还中还未还款19笔，金额68500元（其中三笔为
逾期未还，金额6000元）在借款的过程中，产生整借整还的原因：有部分村民觉得借到资金
第三个月就开始还部分本金和结息，认为借款搞种植业或者是养殖业，从时间上算，根本还
没有结果或出栏、还不起钱。另外一些用于资金周转的农户认为每月来还款结息太麻烦。当
时理事会就根据这些现实情况，认为资金库存大也是不符合的，觉得借出比库存要好些，只
要拿准借款对象就可以实施。经过自查，我们认识到了事情的严重，不管什么原因和目的，
只要与指南不相符的，都不可以操作。认真对待每一借款、严格纪律、维持好操作指南的可
行性和合法性，确保互助社资金安全。
三、 逾期借款性质严重互助社运行以来，我们都严格审查、检查，认真核对。可还是出现了三笔总数量为七千
元的逾期借款，其中一笔是农户借款后，户主得疾病而病故，另外两笔是借款搞养殖，结果
牲畜死亡，无法按期归还。在这次自查中，我们认识到了它的严重性。如果再出现更多的逾
期借款，后果将不堪设想。决定将继续追回逾期借款，并在今后借款过程中，还应进一步把
关、认真核对，争取不再出现类似情况。 裴石乡健旺村互助社
二○一一年五月十三日篇三：财务检查整改报告 青岛总部检查组2016年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位
对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：
一、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反
思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为2015年4月至5月保监局检查报表太多，同时和
各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。
三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：
（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，
严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后
方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是
指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭
证的真实合理有效。
（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；
谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有 办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、
挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和
反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到
合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部
的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。 东营泓和保险代理有限公司
2016年2月2日篇四：卫生院半年财务检查通报自查整改报告 卫生院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股：
我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院
委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以
半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，
并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。
一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发
放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。
二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以***
为组长，***为副组长，***、***、***、***等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确
责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的
管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。坚
决控制“三公经费”下降比例。
三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分
管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、
单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。
四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行 零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%，将原
来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。
五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行逐
笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室
照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并
及时登记增加，减少变动情况。 *****卫生院 2014年8月17日篇五：财务整改报告 财务工作整改措施根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2012）02号文件，我镇村镇建设管理所负
责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：
一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支
出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存
量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费
用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于
正常经营业务范围的各种开支。
三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资
金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，
避免造成新的损失。
四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁
批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的
安全。
五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，
一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，
掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
《大额现金支付整改》
由：免费论文网互联网用户整理提供,链接地址：
http://m.csmayi.cn/show/195955.html
转载请保留,谢谢!
- 上一篇：网安大队工作计划
- 下一篇：大美祁县导游词