篇一：财务经理工作内容
财务经理工作内容
一、日常工作：
1、审核签批各种单据：
每月对支出凭单、借款单、支票批示单审核是否合理支出，签字批准。
2、编制月度资金使用计划：
每月30日根据各公司上月资金实际支出及编制的下月计划，汇总编制全公司下月的资金使用计划。
3、核实、分析月度资金使用计划实际执行情况：
每月5日前汇总分析全公司上月资金使用计划实际执行情况。
4、对各公司会计工作的审核：
包括：（1）、会计凭证：含原始凭证的规范、会计科目的使用正确与否，是否领导审批，附件的数量是否正确登记。
（2）对外报出：含网上及手工报的国税、地税、财政、统计的月度报表。
（3）对内报表：核对报表的种类、数据的完整性、真实性、及时性：与对外报表数据、口径的一致性。
（4）计算机财务软件账务处理的复核及主管签字。
（5）、每月会计凭证、会计档案盒财务主管签字。
5、审核各公司财务报表、出纳报表：
每月10前审核会计、出纳出具各公司财务报表及汇总财务报表：资产负债表，损益表、现金流量表，债权债务表，费用表，财务分析表，财务指标分析表，合同履行情况表，市场租金一览表，车辆、手机费用汇总表，经济状况周报表，现金、银行收支表，柜台押金、托管费统计表等。
6、收集、整理报赵惠川总经理的财务报表：
每月10日将各公司财务报表报赵赵惠川总经理。
7、汇总财务分析：
每月10日前完成全公司汇总报表的财务指标分析、经营情况分析。
8、安排好财务部人员工作：
每月合理安排财务人员各项工作，及时、认真、准确完成领导安排的部各项财务工作。
二、年度工作：
1、组织工作会议：
定时、不定时组织财务部会议，进行财务工作总结，抓好财务基础工作。
2、完善财务管理制度：
提出财务管理制度的修改意见，不断完善财务管理制度、财务人员工作职责及具体财务工作内容。
3、组织对公司财产的盘点：
每半年组织对固定资产，库存材料、低值易耗品进行盘点。
4、年终财务结算，：
年底指导会计做好年终财务结算工作，
5、年度所得税汇算清缴
指导会计做好年度所得税汇算清缴工作。
6、年度财务资料的归档：
年初指导会计做好年度财务报表整理归档。
7、国税、地税、财政、统计的年度报表。
指导会计做好国税、地税、财政、统计的年度报表。
8、年度退税工作
指导会计做好个人所得税手续费退费工作。
9、年度审计工作：
年初配合会计师事务所做好年度审计工作。
10、证照年检工作：
年初做好工商等各种证照年检工作。
11、其他工作：
完成领导交办的其他临时性、灵活性、机动性工作。
2009年10月20日
篇二：财务主管工作流程
财务主管工作流程
一、 每月20日之前统计出本月的销项数据，根据销项数据向郑办及顶真厂要进项发票，这一点需要注意的是，郑办的发票要本着降低当前库存的原则，根据不同单品的当前库存情况作出适当调整，苏打水的库存只能通过顶真厂解决，但是因为顶真厂的采购单价是固定的，所以很难通过进项发票调整，而且还要给顶真厂返税点，所以只能靠销项慢慢消化当前的苏打水库存。
二、 每月除外帐会计调账用的 “未开票金额” 部分，税负率控制在1%—
1.5%，加上外帐会计的调账部分，税负率控制在1.8%—2.5%，遇到特殊情况的，需要慎重处理。
三、 每月27号之前跟进进项发票的寄送情况，如果还未送达，要求郑办及顶真厂发扫描件过来及时认证。不能拖到最后一两天才处理，否则一旦网络或者电脑出问题，就会影响到当月的税收申报。
四、 每月10日之前统计好广拓、钧泰、文港、正鼎的国税、地税申报金额，填写报销单交由财务经理审批后交给出纳转款，15日之前务必申报缴款，避免公司缴纳滞纳金。
五、 社保费用10日前需统计出来各项明细，填写报销单交由财务经理签字后交给出纳签字，督促存款，15日前申报缴纳。当发生参保人员变动时，需及时和负责社保的人员沟通，核算实际应缴纳的社保费用与社保局征收标准核对。
六、 每月做好税收申报流程的各个环节，主要是：抄税→报税→制表→申报→缴款→清卡→打印，在抄税环节，注意是“本期统计”还是“本月统计”，在制表环节，注意外帐会计每月提供的未开票金额（调账用）。
七、 针对每天审核过账的销售单、退货单、换货单、付款单、费用单、收款单据，需要注意：第一，核对客户的归属地和单号的统一（SNDZ、SNZX、SWXS、BX、商超代码），第二，客户名称的准确性，第三，金额的准确性（赠品打钩、换货单单品单价不为零等），第四，单据日期（对于超过规定日期的单据，必须督促开单员、业务员、内勤处理）
八、 每天早上合理调配当日工作，分清主次、分清岗位、合理安排，每天的基本工作主要是客户款项催收、单据催收、账务处理及其他临时性问题的安排，不能主观臆断，必须结合实际，责任到人，定时保质保量获取数据，收到提供的数据或者事项处理完毕，不能马上成文上报，必须自己亲自审查两遍，待确保准确无误后方可形成正式的报告提交。在此过程中，注意工作进度的监督，出现问题的解决，秉承不能拖、不准拖的原则，不准讲价还价！
九、 为了公司领导及时有效了解当日公司的经营状况，财务主管需每日将前一天的销售、回款、进出库、银行账等情况统计，并及时汇报。此环节中需要注意的是：
第一、销售分为直销（含二批）、商超、B超、地州、省外，统计直销的时候注意单据基本信息是否准确无误，统计商超的时候注意加上地州商超的部分，统计B超的时候注意除了郑东艳负责的部分，其他归类为直销（主要原因是直销业务员去跟进的，因此不算在B超里面），统计地州的时候千万注意是否存在货物一部分留在昆明一部分发往地州的情况（避免串货），统计省外销售的时候注意分开电商及常规省外销售，常规省外销售又需要注意是昆明出货还是郑州出货，这个需要单独注明。
第二、统计回款部分的时候需要注意有时候出纳会将B超回款放在现金回
款合计数里面，这个需要单独提出来；回款部分还存在无名户的情况，这个原因是银行已收款，但是不确定是哪个客户转过来的，所以需要特别注意后期的跟踪；
第三、在进出库统计的时候，根据每日仓库提供的进出货情况统计，按照果汁、果醋、茶叶、酒、苏打水的规格合并统计（例如：310果醋、350果汁、400清酒、苏打水、老班章），完了结存数据要和财务账上的核对，存在疑问的，要及时追查原因及时处理。
第四、现金银行账统计的时候，需要注意税款转存的时候不用做，按照实际扣款金额填写报销单的时候再按照此金额统计，再有就是银行帐之间的金额互转不影响资金总额，所以在罗列支出项的时候可以不用做这部分。支出项要做到每一分钱都清晰明了，不能模糊，不能图省字！而且要反复核对。
十、 当领导及其他部门人员需要各自权限内的财务数据时，及时处理，在规定时间内提供；这一部分需要注意的是员工要求跨部门数据的时候，除非经过双方领导及上级部门领导同意，否则一律不予提供。当前需要审核的数据主要是每周（月）的销售回款统计、客户往来统计、仓库库存统计等。 十一、 做好每月仓库盘点，确保账实相符；这部分的工作流程主要是过账→抄库→实盘→报批（差异部分）→录入→过账，过账的时候不能轻易报损报溢，否则报溢会徒增库存，报损会人为减少库存，这对于后期盘存后的账务处理都是极不合理的，实盘的时候需要注意除物料外所有商品均要盘点，对于过期、破损商品严格把关，定期要求采购人员实地检查后方可做报损处理，实盘后回来数据抓紧按照“实盘数量=抄库数量+开单未发货数量+退货未开单数量+草稿未过账进货数量（货已入库）+草稿销售（换货、退货、低值易耗品）未过账数量”处理。报批做出修正录入后，不得随意更改账面库存，不得随
便报溢报损，不得未经核实及同意私自调账。
十二、 账务查询及整理，包括之前遗留的往来、库存、现金银行及当前发生项；这部分工作比较繁琐，所以更是需要理出思路来，往来账中的应收部分已经查询完毕，主要是根据当前挂账客户逐年查询（选择相应会计期间后按照：信息中心→钱流信息→单位应收应付查询），下一步是查询应付款部分，也按照此流程执行。库存账务的整理和查询每周周六进行一次，从当前的库存状况表导出后把业务草稿里的单据核实调整，接着和仓库核对，存在差异的话追查原因，账面大于实存数的情况下，检查是否存在误入库少出库，相反按照误出库多出库的原则查询。如果财务核实无误，就需要追查仓库的原因，对于无法追回的，相关责任人需作出对应金额赔偿。
十三、 发票开具及购买，针对广拓账户，往来会计会处理，但是也需要认真复查，对开具发票的内容需要认真核对，对每月数据统计、红字发票处理（需要开具红字发票申请书、错误发票复印件、正确发票复印件、出库单、销售凭证（以上均为一式三份，找国税专管员处理）），至于文港、钧泰就是机打发票的开具和购买。
十四、 每月和外帐沟通往来、库存、税负率，需要注意外来的销账，库存往下调整，税负率的控制，每月作出已销售未开票的出库单（手写和机打）。 十五、 协助财务经理处理账务录入、查询、调整，熟悉T1、T3财务软件的各项操作，T1部分：从开单、数据统计到出凭证都必须熟悉，T3部分：凭证填制、审核、记账、结账、报表、库存查询、辅助查询、往来查询、日记账查询、会计科目查询、账务调整等每一个环节都必须熟悉。这一块写下来相对繁琐，在此不累述。
十六、 做好部门员工心态培训、工作技能培训；轻松的工作氛围是留人的关键，熟练的工作技能是保证财务工作有效开展的前提，在管理工作中需要注意以下几个方面：
1、保密性 财务工作涉及到公司的经营状况，每一个数据的提供，都要保证数据的单向性，不能数据满天飞。
2、及时性 财务的数据靠的是平时工作及时更新，相关人员需要的时候必须定时提供，保证不拖延不找借口。
3、灵活性 财务数字是死的，但是人员不是，所以必须灵活掌握工作的协调性和灵活性，不搞专制、不一刀切。
4、熟悉产品及销售政策 一个不熟悉产品不熟悉销售政策的管理者，绝对干不好自己的工作，这方面需要特别注明的是销售部提供过来的方案的成本审查、活动费用的核算、不同类型客户的政策差异。
5、每周协助财务经理召开部门会议，对本周各自的工作进行总结，让问题都放在桌面上解决，这方面首先听取员工对本周工作的总结，然后听取大家对提出问题的解决建议，然后自己综合后提出来大家再审议，切记以自我为中心。
6、做好每月部门员工的测评工作，包括：技能测评、心态测评、产品知识测评、销售政策产品、卫生等测评。
2013年12月20日
篇三：财务部工作流程---自己完成
财务部工作流程
一、 财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核）........... 2
1、财务开支的分类 ............................................... 2
2、各类开支的审批程序 ........................................... 2
3、销售发票开具流程 ............................................. 3
4、其他支出 ..................................................... 4
二、 盘库流程....................................................... 4
1、产品库存盘点 ................................................. 4
2、货款流程 ..................................................... 5
3、油库盘点 ..................................................... 5
三、 工资发放....................................................... 6
四、 公司报税流程................................................... 6
五、 相关部门对账流程............................................... 6
1、财务与客服部对账流程 ......................................... 6
2、财务与招商部对账流程 ......................................... 7
3、财务与办公室对账流程 ......................................... 7
六、 财务审计流程（任总审核）....................................... 7
七、 租赁费用收取（房屋租金、物管费、水电费、停车费用）............. 7
八、 公司资产盘点（对账、库存现金、银行账户）....................... 7
1、现金管理盘点、存取及保管 ..................................... 7
2、对账 ......................................................... 8
3、银行款项 ..................................................... 8
一、财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核）
1、财务开支的分类
公司资金支出包括生产性支出、费用支出、固定资产的购置及维修支出和其他支出四大类，其中：
（1）生产性支出包括：用于生产或辅助生产所需的各类原料、辅料、包装物、燃料、生产用具、劳保用品等物品的支出以及外协加工各类设备、工用器具等支出。
（2）费用支出包括：管理费用支出、销售费用支出、财务费用支出以及各类税费支出。管理费用支出指职工工资及福利费、社保、差旅费、汽车费等；销售费用支出指营销体系所有支出；财务费用支出包括：银行存贷款利息、银行手续费等。
（3）固定资产的购置及维修支出包括：机器、设备等固定资产的购置、基建维修及固定资产大修支出。
（4）其他支出包括：归还借款、暂借款、预付、应付款等。
2、各类开支的审批程序
（1）生产性支出
库房填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。
（2）费用支出
①办公用品、用具、低值易耗品、劳保、福利等物品采购分别由库房、行政部、采部购统一申购、管理、发放。由申购部门填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。
②职工工资支出
财务部于每月15日通过银行实施上卡或现金发放（现金发放需由本人亲笔签名并领取），具体操作如下：
第一、行政体系和研发制造体系，财务部根据公司《薪资等级标准》、产量和行政部考勤汇总表及考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，分管副总、董事长签字批准后发放。
第二、营销体系，财务部根据《驻站销售薪资体系标准》，销售管理部提供的销量统计表，行政部考勤汇总表及相关考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，总经理、董事长签字批准后发放。
（3）职工保险费支出
职工保险费支出由行政部人事主管根据社保部门的《缴费单》办理支款转账相应手续，经财务部负责人审核，分管副总、董事长批准后，通过银行实施转帐。职工保险费个人承担部分的代扣，由行政部按照社保部门及公司规定制表，报财务部审核后在工资表中扣出。
（4）财产保险费、车辆保险费、咨询费、审计费、合同公证费、广告宣传费等费用的支出。根据需要，经董事长批准，签订相关合同，凭合同、发票开支。
（5）业务费支出
公司各部门在对外工作中，确因对外业务、公关工作需要开支业务交际费的，应本着节约合理有效的原则，非工作需要，任何部门及个人不得开支。
业务招待费：因公司或职能部门工作所需进行业务招待确需安排就餐的，由参与招待的对口业务部门合理安排接待规格，既保持公司形象又不铺张浪费，并于开支前填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。
业务交际费：各部门因业务工作需要开支业务交际费的，应事先填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。开支交际费时，需不低于两人共同办理。
（6）差旅费的支出
①差旅费支出的审批程序：
出差人员事前应填写《出差申请单》，一式二份，分别交行政部、财务部各一份。写明出差事由、线路、天数、乘坐交通工具、预计费用等内容。经部门负责人及分管领导、董事长批准后即可借支费用并出行（若董事长外出可电话告知，经董事长同意后出差返回时补签）。
②差旅费报销的原则：
第一、出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导的同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。
第二、公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船一、二等舱的，需经董事长批准。
第三、所有人员出差时间以24小时为1天计算，超过8小时不足12小时按半天计算，并以此时间报销出差。
第四、出差返回后，出差人员必须填写《出差总结表》，交分管领导审核后行政部统一备案，方可报销相关费用。出差地可以当天返回的必须当天返回。
第五、报销必须附有出差地的住宿发票。
3、销售发票开具流程
（1）客户下单（下单方式：网购、电话、徽商）；
（2）销售人员将客户订单通过电脑发给物流部，订单内容包含产品型号，金额，收货人、收货地址；
（3）由物流部根据销售人员提供的信息开具发货单并签字；
（4）销售人员审核发货单，确保内容完整准确，在经手人处签字；
（5）销售人员将发货单拿到财务，财务根据发货单上的开票信息、产品型号、金额开具发票；
（6）发票的发票联加盖财务章，发货单财务处签字，将发票联和发货单的除财务联外的其他三联交给销售人员；
（7）发票的记账联和发货单的财务联粘贴放好；
4、其他支出
（1）归还借款、暂借款支出
财务部根据借款合同或经董事长批准的借款协议方可支付；
（2）预付、应付账款的处理
①购买货物原则上不实施预付货款结算方式。如遇特殊情况需要预付货款的，其预付款的金额原则上不能超过货款总额的30％。预付款的办理程序：由经办部门提出申请并提供与供应商签订的预付款合同，经部门负责人、分管领导、财务部负责人、董事长批准后方可支付。预付款付出后，如超过合同约定期限尚未到货，财务部应及时书面报告支款部门；
②以前应付的货款，本期需承付的，应由用款部门提出用款申请，报分管领导和董事长审签，列入本期财务收支计划。实际支付前经办人应与财务部应付账款经管人对帐并在支付凭证上签字，由财务部负责人审核，董事长批准后方可支付。
二、盘库流程
1、产品库存盘点
（1）采购人员将购置固定资产的发票提供给物流部负责人；
（2）物流部库管员根据发票上的资产信息，办理入库并填制入库单。财务部根据入库单录入财务系统的固定资产模块，进行校对并生成凭证；
（3）每季度末最末一天，财务部牵头仓储物流部进行配合，财务部电脑系统将财务账和库存账进行系统核算对比，确保账账相符，并且由财务人员打印库存明细表，通知库房管理人员一同进行实地盘点，由库房管理人员进行产品数量清点，财务监督；
（4）财务主管会计和物流部库房员双方到场进行实地清点，填写清单并记录年月日生成盘点后纸质版库存盘点清单，对于账实不符的产品，由财务人员将其产品名称，数量差异记录在盘点表中，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，每日及时上“用友”帐，月报及时，实物盘存表在次月5号前交；
（5）由库房管理人员在电脑系统里填制盘点表允许范围内的误差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物、资金四一致；
（6）财务部进入系统查看盘点表，力求做到不出现差错，认真执行收、发、管三关的各项手续制度，事实求是地处理收、发、管中出现的问题，爱护企业财产，忠于职守，廉洁奉公确保盘点效果真实有效，；
（7）盘点完毕，财务人员和库房人员都在盘点表上签字，财务部主管会计向财务总经理上报库房盘点明细表，再上报财务总监进行核算审批签字；
2、货款流程 （1）根据物流部销售发货单的具体金额进行收款并开具收据单；
（2）财务部出纳人员在收据上签字并加盖公司财务章及现金收讫章；
（3）出纳将收据发票联及发货单客户联交给销售人员；
（4）出纳将收据记账联及发货单财务联粘贴在一起交送会计人员；
（5）客户网上付款(微商、京东、淘宝)，细节流程参照互联网绑定支付业务；
3、油库盘点
（1）河北做账日常每月月初，河北加油站把上月日常销售表和原始凭证以邮寄的方式寄过来，然后根据任总发给的加油站销售日常表以及微信每日三班发送的销售数额进行对比，以确认每月销售数额的正确性；
（2）每月月初根据任总制作的德州上月的汽油、柴油进油和销售的成本表与德州寄来的进油入库单和销售出库单进行比对整理；
（3）整理河北寄过来的原始凭证；
（4）根据原始凭证在用友系统编制记账凭证；
（5）根据记账凭证生成各种明细账；
（6）在用友系统做月末相关数据的提取、摊销、结转凭证；
（7）根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表；
（8）月末结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符；
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