项目社会效益

篇一：项目经济效益和社会效益分析

项目经济效益和社会效益分析

第九章 项目经济效益和社会效益分析 （参考）

8.1经济效益分析

8.1.1评估依据及有关说明

⑴ 国家发展改革委员会与建设部发布、中国计划出版社出版的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

⑵ 本项目投入、产出物为含税价格，增值税按有关规定计算，其附加税费包括城市维护建设税、教育费附加费和地方教育费附加，分别按应缴增值税额的5%、3%和1%计取；企业所得税率为：2010年为22%、2011年为24%、2012及以后年为25%。

⑶ 财务基准收益率按10%考虑。 ⑷ 项目计算期和生产负荷

本项目计算期按10年考虑（含建设期2年）。根据项目产品市场情况预计，投产后的生产负荷估计如下：第3年投产，达产率为70%，第4年达产率为85%，第5年及以后达产率为100%。 8.1.2 产品销售收入与销售税金及附加估算

⑴ 产品规模及产品销售价格

本项目产品为XXXXXXX，达产年的产品规模及预计产品销售价格见表8-1。

表8-1 产品规模及销售价格

达产年可实现产品销售收入XXXXX万元，年上缴产品销售税金及附加XXX万元，应缴增值税XXXXX万元。产品销售收入与销售税金及附加估算见表8-2。 8.1.3 总成本费用估算

⑴ 外购原辅材料估算

本项目产品的主要原材料为注塑件、五金件、电子元器件、灯管等。辅料为焊锡、助焊剂及白胶等。

预计达产年合计年外购原辅材料费为XXXXX万元。见表8-3。 ⑵ 外购燃料及动力费估计

预计达产年外购燃料及动力费为114.80万元，见表8-3。 ⑶ 人员工资及福利费估算

本项目定员1500人，年工资福利费支出为2,532.60万元。 ⑷ 修理费

本项目修理费按固定资产原值的2%估计。 ⑸ 折旧费和摊销费

本项目折旧方法采用直线折旧法，设备折旧按10年计，残值率分别为5%和3%。详见表8-4。

⑹ 技术研发费

技术研发费用按销售收入的2%估计。 ⑺ 其它费用

其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用。 其它制造费用按产品销售收入的3%估计； 其它管理费用按管理技术员定额数3万元/人估计。 其它销售费用按产品销售收入的4%估计。 ⑻ 财务费用

本项目达产年总成本费用为XXX万元，其中：可变成本XXX万元，固定成本XXX万元；年经营成本为XXX万元。

总成本费用估算见表8-3。 8.1.4 利润估算

该项目实施后，达产年可实现总产值20,000.00万元，年利润总额为2179.52万元，年上缴税金2119.30万元，年税后利润1634.64万元（详见表8-5）。计算期内年均利润总额1875.12万元。总投资收益率ROI为75%。

由上述指标可以看出，项目具有很好的投资收益。 8.1.5 项目盈利能力分析

项目现金流量计算见表8-6。

经计算，本项目有关的财务盈利指标如下：

项目所得税前财务内部收益率FIRR为29.69%，财务净现值FNPV（ic=10%）为6221.33万元，静态投资回收期为4.30年（含建设期2年）。

项目所得税后财务内部收益率为23.69%，财务净现值（ic=10%）为4437.93万元，静态投资回收期为4.62年（含建设期2年）。

上述指标表明，本项目能获得较好的投资收益率，项目在财务上

是可行的。

8.1.6 项目偿债能力分析

本项目还贷资金来源主要有可供分配利润、折旧与摊销费。按项目最大还款能力计算，本项目可在2.52年（含建设期）内可偿还全部贷款。

项目还本付息情况详见表8-7。 8.1.7 不确定性分析

以设计生产能力利用率来表示项目的盈亏平衡点BEP，即

BEP?

年固定总成本

?100%

年产品销售收入?年销售税金及附加?增值税?年可变成本

=

2841.17

?100%?56.28%

20,000.00?130?1,444.42?13,377.10

本项目只要生产能力利用率达到设计生产能力的56.28%就能够保本经营而不发生亏损。

篇二：项目经济效益分析(示范文本)

XX集团XX项目经济效益分析（示范文本）

一、 项目简介

简介内容应包括1）城市及区域的建设规划、交通、经济发展等情况；2）地块的地理位置及环境（周边交通、生活设施、区域定位、环评情况）；3）市场定位（产品形态及功能定位等项目基本情况，市场价格分析）。

二、 经济技术指标（包括但不限于以下项目）

1

三、 面积明细表单位：m2

四、 开发进度计划表

（按月编制各分项工程的工程开发及楼盘销售进度计划，其中应包括“四证”取得时间、开工、主体结构±0、结构封顶、楼盘开盘、竣工验收、交房等关键时间节点。后附《项目开发总体进度计划表》）

五、 销售收入预测表 （一）销售收入明细

2

（二）年度销售计划

六、 项目成本测算表

3

4

5

篇三：经济及社会效益分析报告去

经济及社会效益分析一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，项目从 2009 年 1 月开始实施，项目总投资 3000 万元（其中研发费用 260 万元） ，达产后实现年产 250 吨渗透浸泡法 新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模。项目建设期 1 年，从 2010 年 10 月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在 2012 年达到设 计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为 30％、80％、100％。 产品生产方案具体详见下图。250 吨 2012 年 200 吨 2011 年 75 吨 2010 年2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按含税价格计取，经营期市场银纤维混纺长丝 纱线的平均销售价格为 3109 元/Kg 计算（出口价 626 美元/Kg） 。预计达产 年可实现销售收入 77725 万元。 2010-2012 年公司渗透浸泡法制备新型功能银纤维长纤的售价价格预 测-1-

（单位：RMB 元/㎏）产品规格 （Denier/length) 20/1 40/12 70/24 100/34 210/10 2010 2300 3800 4000 3800 2200 2011 2260 3740 3920 3740 2160 年份 2012 2215 3680 3850 3680 2120注：次为成本预测价格，实际成本价格将根据黄金市场白银的期货价二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011 年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产 年生产能力为 250 吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线，预 计达产年原辅材料采购费用为 41517 万元（2011 年国际市场黄金市场白银 的期货价。 1.2 燃动消耗费 本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格 计算，预计达产年燃料动力采购费用为 644 万元。 1.3 人工及福利费 本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按 工资总额的 14％计取。预计达产年项目员工合计 600 人,预计达产年工资 福利总额为 2520 万元。 1.4 各项费用 各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。-2-

制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的 40%估算，折旧费中 建筑物、构筑物折旧期限为 20 年，机器设备年折旧期限为 10 年，电子设 备年折旧期限为 5 年，折旧方法采用平均年限法，残值率按 5％计算，其 它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为 709 万元。 管理费用： 工会经费和职工培训费分别按工资总额的 3%和 2.5%分别估 算，项目内研发费按年销售收入的 1％估算，无形资产及递延资产摊销费 用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年 管理费用为 279 万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的 3%估算，预计达产年销售费用为 460 万元。 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、 人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为 58133 万元， （具体成本分 析详见下表）达产年项目总成本费用分析表序号1 2 3 4 5 5.1科目名称生产负荷 原辅材料采购 外购能源 工资福利 综合费用 其中：修理费 拆旧费 其他制造费用单位% 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元总成本费用 占总成本费用比重100 58133 644 2520 709 103 467 139 279 92.65% 1.03% 4.02% 1.13% 0.16% 0.74% 0.22% 0.44%6.1管理费用-3-

其中：研发费 摊销费 其他管理费 7.1 销售费用 总成本费用万元 万元 万元 万元 万元124 62 93 460 627450.20% 0.01% 0.15% 0.73% 100%合计2、经济效益预测分析（2011 年） 项目达产年销售收入 77725 万元，利润总额****万元，税后利润**** 万元。具体详见下表。项目利润及利润分配表序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 科目名称 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 应税利润 所得税 税后利润 法定盈余公积金 未分配利润 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 62745 达产年 77725 备 注 不含税价收入3、投资利润率 本项目总投资为****万元，达产年利润总额为****万元。经计算，投 资利润率为*****％。 4、销售净利润率 本项目预计销售收入为 77725 万元，达产年净利润为****万元。经计 算，销售净利润率为*****％。 5、盈亏平衡分析 本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算） ：-4-

BEP（生产能力利用率） =固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％ =55.50％ 计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力 55.50%时，即可实现盈 亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于 65%时，项目就有很强的抗风险能力。本 项目盈亏平衡点为 55.50%，可见本项目风险能力较强。三、社会效益分析 渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模化生产，提升 产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的 推广，打破国外产品的垄断. 渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的生产技术，趋于国 内领先地位，产品的生产过程无污染物产生，国内同类产品的生产方式污 染严重，本项目的研发与产业化生产，对日益恶化的生态环境起到一定的 保护作用。 本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且 可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次，扩大了社会 的就业率。 项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领域； 有利于传统材料领域高新技术的产业化，对地方经济和产业结构调整具有 积极的意义，对促进人员就业、社会稳定和保护环境具有重要的意义。-5-

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