篇一：共管账户管理办法及协议==
单位（行政盖章）：
签 订年 度：
工会方工资集体协商要约书
企业（公司）：
为构建和谐劳动关系，维护企业和职工双方合法权益，促进企业持续健康发展，根据《劳动法》、《劳动合同法》、《工会法》、《集体合同规定》、《工资集体协商试行办法》、《云南省企业工资集体协商条例》等法律法规，依据当地经济增长水平、物价水平、平均工资等因素，结合当地企业工资指导线、劳动力市场工资指导价位等信息，我方拟同你方就 年度职工工资等问题进行集体协商。
为使本次协商顺利进行，提出如下建议：
一、本次协商的主要内容
1.企业工资分配制度、（职位）工种工资标准和分配关系；
2.企业职工工资总额、工资水平、分配形式和调整幅度；
3.企业职工工资发放时间和支付办法；
4.企业职工奖金、津贴、补贴发放标准和办法；
5.加班工资、节假日、年休假、婚假、丧假、产假、看护假等期间工资待遇及参加社会活动等特殊情况下的工资待遇；
6.与劳动报酬相关的工作时间、劳动安全卫生、劳动保护和企业奖惩制度等内容；
7.变更工资协商内容的条件、程序及责任；
8.职工福利以及其他有关事项；
双方需协商的与工资有关的其它问题 。
二、确定双方协商代表
按照国家和省市的有关规定，建议双方各选派____名协商代表。
我方首席代表为__ __，其他代表为____ 。
请你方提供协商代表名单，在对本要约作出回应时书面通知我方，以便做好协商前的沟通准备工作。
三、本次协商的时间、地点
1.时间：建议定于____年____月____日进行首轮协商，并根据协商进展确定下轮协商时间，但最后一轮协商时间不宜超过____年____月____日。
2.地点：建议此次协商在 进行。
四、本次协商需你方提供的企业上年度材料
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.职工工资总额和平均工资统计表
5.履行工资集体合同情况的报告
需你方提供的其它材料_ ___ 。
请你方于20日内书面回应我方要约。
（企业工会）盖章 _年 ___月___日
企业方收到工资集体协商要约书情况
收到：
时 间：
收件人：
____年____月____日
企业方工资集体协商要约回应书
企业工会：
我方同意开展年度工资集体协商。
定于 年 月日在 （地点）进行首轮协商。我方首席协商代表 ，其他代表为_________________________________.。
我方建议增加以下协商内容 。
。
或者：我方不同意开展 年度工资集体协商，理由。
公司（章）：
企业法人代表（签字）： 年__ __月__ __日 我方将于本要约作出回应后15日内向你方提供如下协商材料
篇二：共管账户主要相关规定
一、工程项目共管账户的概念及作用
（一）工程项目共管账户的概念
工程项目共管账户是指由建设单位和施工单位共同到指定的银行去开设一个以施工单位为户名的账户，然后双方共同管理。其中，建设单位享有对该账户实施查询的权利，施工单位每支付一笔款项都需要建设单位许可。因此，该账户的名义上虽然是施工单位，然而实际上是双方共同持有的，银行在管理过程中充当着第三方的角色。在双方财务有争议时，银行可以托管管理，待得到具有法律效应的证据之后再依法将该账户的资产交付给拥有的一方。
（二）工程建设项目共管账户管理的作用
1.通过设置工程项目共管账户，可以最大限度地保障施工单位工程款及时到账，有利于施工单位安排后续的施工进度计划和各项工程管理工作。
2.在开设项目共管账户之后，对于建设单位来讲，可以实现对施工单位的付款依据和流向的实时监管，避免工程中的非法挂靠转包和违规分包现象发生，同时可有效防止施工单位材料以次充好、偷税漏税及资金被挪用的问题。
二、工程项目共管账户管理中存在的问题
（一）跨行业费用审核难度大
施工单位属于建筑企业，而建设单位可能是其它行业，业主方的工作和管理人员对于建筑行业缺乏专业知识和了解，再加上建筑单位本身计量单位复杂、材料规格和品牌种繁琐，而且不同品牌的材料价格相差悬殊，这些因素都给建设单位的审核人员增加了难度。财务人员面对纷乱复杂的票据信息，难以辨别其真实性和支付的合理性。
（二）施工单位资金压力较大
工程项目共管账户管理系统一般都采用费用报销制度，虽然有时候建设单位会提前预付一部分工程款，但在实际的项目建设过程中，由于增加了费用审核流程，而且审核程序通常复杂、漫长，这样就导致了大部分的工程费用都需要施工单位来承担。而一旦承接项目的施工单位资金实力有限，或者在施工中临时变故导致的资金链紧张，都有可能导致工程无法顺利进行。而此时，施工单位针对各材料设备供应商往往会采取赊账的形式来推动工程运转，这样就无法取得正式的材料设备发票，并且施工单位还需要建设单位垫付资金，容易出现拼凑票据的乱象。
（三）资金支付申请资料不规范
施工单位和建设单位分属于不同的行业，在企业规模、管理制度以及管理模式上难免会存在着很大的差异。尤其是对于规模较小的企业来讲，其自身财务管理较为混乱，许多企业对于公共账户管理的严肃性认识程度不够，这样就容易导致施工单位在提交资金支付申请资料时格式不够规范。例如，有的施工企业为了节约成本，在采购材料时没有通过正常途径采购，无法索取正规发票，还有的企业在材料加工时多采用普通收据来充当支付凭证。这样，业主一方的财务部门根据自己企业内的财务制度来对这些票据进行审核时，就常常会和施工单位发生争执，进而增加了审核的成本，影响了工程项目的建设效率。
三、优化共管账户管理的主要对策
（一）完善制度建设
首先，在公管账户的开户行选择时，应尽可能地选择与建设单位关系良好的银行，这样可以利用银行的资源来加强监控，从而降低资金的风险。其次，在工程项目实施之前，应充分强调共管账户管理的严肃性以及双方的职责和权利所在。而到了项目实施过程中，则需要加强建设单位和施工单位之间就共管账户信息的交流与沟通工作，要求施工单位严格执行工程项目的投资管理规定，遵循建设单位就工程项目管理提出的一系列程序，并且严格遵循预算、合同、费用支付、验收及结算等规定。最后，对于监控过程中出现的问题，各监管部门
应当加强沟通，及时交流，针对业务流程中不合理的地方及时梳理，并且通过制度的修改和完善来保障监督和管理工作的有序开展。
（二）加强分类监控管理
工程投资项目一般是指企业在办公、经营、生产、科研和多元化领域内的固定资产投资项目和信息化建设项目。固定资产投资项目可分为基建项目、整体改造项目和技术改造项目。在实际的项目建设过程中，建设单位应当充分听取施工单位的意见，结合施工中出现的具体问题与不同类别的项目性质，分类制定监管办法，进而有所侧重地予以监管。例如，施工项目中的建筑安装工程重点主要在建筑材料的数量和质量上，设备采购的监管重点则在设备的检测验收与数量上。然后再根据款项分属预算预付款、税款、材料设备款、劳务款以及零星采买、其它费用等类别明确上传监管系统资料规范要求，从而形成一整套详细的配套管理制度。
（三）强化过程监管
建设单位应加强项目的现场监管力度，明确现场管理人员的职责和权限所在，在现场监管时要重点对各类原材料的厂家、规格、品牌、数量以及种类等方面组织人员做好严格的验收工作，并加强材料的出入库登记管理，并且定期检查材料设备的检测过程监督和记录。另外，施工单位在项目建设过程中一旦提出了共管账户的付款申请，监理部门作为第三方监管机构需要在第一时间就工程量、工程质量等问题提出审核意见，为建设单位评估提供依据。而建设单位中的财务等管理部门，则需要重点就共管账户款项支出的手续是否齐全、凭据是否真实有效，各类款项是否合理、合规等问题进行严格的审核与监管。
篇三：银行帐户管理制度
银行帐户管理制度
总 则
第一条 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。
第三条 本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。
第四条 各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运营管理部进行监督和检查。
第五条 银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。
第六条 所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。
第七条 本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。
银行账户管理信息库
第八条 公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
第九条 公司银行账户管理信息库主要包含以下内容： 1.户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称） 2.开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称） 3.银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 4.账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他） 5.账户属性（指对公账户）
6.账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 7.账户管控部门（指实际负责账户管理的公司） 8.开户日期、账户变更日期、销户日期 9.财务专用章全称、人名章名称 10.网银U盾数量和权限
第十条 集团财务中心运营管理部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。 第十一条 集团财务中心运营管理部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。运营管理部应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。
第十二条 各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”严肃处理。
银行账户管理
第十三条 银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。
第十四条 各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团财务中心运营管理部备案。直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。
第十五条 银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。
第十六条 各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《京东商城银行开/销户申请表》
向集团财务中心运营管理部提出申请，获准后方可执行。
第十七条 为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制，超过限额部分当日下午4点之前汇入集团指定银行账户。
第十八条 各公司财务部门应填写《银行存款余额限额申请表》向集团财务中心运营管理部申请核定，并报财务总监和财务副总裁审批。
第十九条 各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾（详细请遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》），确保银行账户安全。 第二十条 公司银行账户主要用途分类如下：
1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等； 2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用； 3.外债类账户用于公司对外借款、融资等； 4.资本金账户用于投资入股、验资等； 5.其他类主要用于上述以外业务。
第二十一条 各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。
银行账户开立
第二十二条 银行账户开立实行集团财务中心运营管理部审核制。 第二十三条 银行账户开立数量：
1.各公司根据实际情况需开立5个银行账户，其中1个基本账户，1个货款电汇账户，1个货款支票账户，1个收款电汇账户，1个收款支票账户；
2.如因特殊需要超过规定数量的，应说明原因，并报集团财务中心运营管理部审核批准； 3.需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。 第二十四条 集团及各分、子公司应按如下规定设置管理银行账户：
1.各公司财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理； 2.各公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致；
3.各分、子公司所属分支机构，报集团财务中心运营管理部审核，可以该分支机构名义开立银行账户，并由该分支机构财务人员负责对其日常使用进行管理。该分支机构银行账户户名应与其营业执照登记名称一致；
4.公司其他部门一律不准开立银行账户。 第二十五条 开立银行账户程序：
1.申请以集团名义开立银行账户，应报集团财务中心运营管理部审核同意后，报财务总监和主管财务副总裁审批；
2.各分、子公司申请开立银行账户，应经其总经理和财务负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批；
3.其他分支机构申请开立银行账户，应经其机构负责人和财务负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批；
4.集团财务中心运营管理部收到银行账户开立申请后，应及时进行审核。一般情况下，应在两个工作日内出具审核意见；
5.集团财务中心运营管理部应根据同意开立银行账户的申请表，在银行账户管理信息库及时登记，并对申请部门最终上报的实际开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查； 6.申请部门应在银行账户开立完毕一周内，提交银行账户开户信息资料备案通知给集团财务中心运营管理部，作为在银行账户管理信息库中记录开户信息的依据； 7.开户信息资料包括但不限于开户许可证（基本户）、开户申请单（客户联）、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团财务中心运营管理部备案。
第二十六条 各公司应对拟开户银行进行评估。评估范围包括：美誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。
第二十七条 与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。
银行账户变更
第二十八条 银行账户的变更实行集团财务中心运营管理部备案制。
第二十九条 本制度第九条所规定的银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确认后一周内向集团财务中心运营管理部提交变更信息资料备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录变更信息。
银行账户撤销
第三十条 银行账户撤销实行集团财务中心运营管理部审核制。
第三十一条 集团及各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象，撤销多余的银行账户。
第三十二条 银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团财务中心运营管理部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。
银行存款簿记与备查
第三十三条 各公司出纳主管应在每日早上9点下载前一工作日银行对账单留档，每日早上10点前计算各账户当日可付款（或开支票）最大金额。
第三十四条 出纳整理当日付款申请单，计算当日应付款金额总数。
第三十五条 出纳应按照要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后应在ERP系统中做账，同时登记银行存款日记账备查。 第三十六条 每日下午5点付款结束后，负责账户出纳人员应核对当日银行存款明细账、ERP银行存款明细账和个人登记的银行存款日记账，确保资金收付准确、无误。若出现错误，应报出纳主管及时查明原因并解决。
第三十七条 每月初，核算会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制《银行存款余额调节表》，同时分析未达账项产生原因，及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务负责人处理。
第三十八条 集团财务中心运营管理部将不定期对各公司银行账户簿记情况进行核查。 禁止行为和罚则
第三十九条 在银行账户管理和使用中严禁以下行为： 1.未经批准擅自开立银行账户；
2.不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；
3.不认真清理和及时注销不需使用的账户； 4.隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动； 5.出租、出借或转让银行账户；
6.签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据； 7.未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押； 8.未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证；
9.其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。
第四十条 对违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。
附 则
第四十一条 本制度由财务中心运营管理部负责解释。 第四十二条 本制度自下发之日起执行。
开/销户申请表
附件2
银行存款余额限额申请表
《共管账户管理制度》
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