篇一：第三章 信息流、资金流、物流1
第三章信息流、资金流、物流
商务活动是商品从生产领域向消费领域运动过程中经济活动的总和。商业企业在订货、销售和储存等经营活动中与生产厂商、消费者发生的贸易、交易与服务行为以及其间的信息传递过程均属商务活动的范畴。在传统模式下，商务活动往往采取面对面直接交易或书面交易的方式来进行。一般的商务运作模式如图3-1。
图3-1 一般商务运作模式
而电子商务则是对现实世界一般业务过程的模拟，它涉及到多方面的合作关系。（见下图）
图3-2电子商务的合作关系
那么电子商务的业务模型跟传统的商务运作有什么区别呢？电子商务的业务模型则有别于传统商务运作，它的具体流程见下图：
图3-3 电子商务业务模型
由上图可看出电子商务由电子商务主体、电子市场、交易事务，其中涉及信息流、资金流、物流等基本要素。电子商务实体（简称EC实体）是指能够从事电子商务活动的客观对象，它可以是企业、银行、商店、政府机构、科研教育机构和个人等；电子市场是指EC实体从事商品和服务交换的场所，它由各种各样的商务活动参与者，利用各种通装置，通过网络连接成一个统一的经济整体；交易事务是指EC实体之间所从事的具体的商务活动的内容，例如询价、报价、转帐支付、广告宣传、商品运输等等。
电子商务的任何一笔交易，如上一节所述是包含着以下三种基本的“流”----即物流、资金流和信息流。其中物流主要是指商品和服务的配送和传输渠道，对于大多数商品和服务来说，物流仍然经由传统的经销渠道，然而对有些商品和服务来说，可以直接以网络传输的方式进行配送，如各种电子出版物、信息咨询服务、有价信息等等。资金流主要是指资金的转移过程，包括付款、转帐、兑换等过程。信息流既包括商品信息的提供、行销、技术支持、售后服务等内容，也包括询价单、报价单、付款通知单、转帐知单等商业贸易单证，还包括交易方的支付能力、支付信誉、中介信誉等。
对于EC实体来说，他所面对的是一个电子市场，他必须通过电子市场来选择交易的内容和对象。因此，电子商务的概念模型可以抽象地描述为每个EC实体和电子市场之间的交易事务关系，如图3-4所示。
图3-4 电子商务的概念模型
第一节 传统商务的运作内容
传统的商务活动运作是怎样的呢？
一、商务活动主体
商务活动的主体是指以独立形态参与商务活动过程的经济实体或个人，包括专门从事交易活动的商业企业，以及处于生产和消费领域两端的生产厂商和消费者。在特定情况下，政府也可以以生产者或消费者的身份出现。
1．消费者
消费者是市场发展的第一推动力，是交易过程中居主导地位的主体。消费者需求是社会的主导需求，它的扩展或收缩直接决定着交易规模的扩大和缩小。消费者在需求的基础上对自己货币支付能力内商品或劳务形成购买的想法，即购买动机，在购买动机的决定下产生购买行为。因此需要、购买动机、购买行为是消费者购买行为的三步曲。
2．企业
企业具有较稳定的组织结构与消费需求，有科学的决策系统，是最具灵活性及拓展能力的经济实体。一方面消费者的需求通过企业被引向更深层，它不仅使一般产品和劳务转化为商品，而且把社会的一切生产、分配、交换和消费都纳入市场领域。另一方面，企业作为一个经济实体，它既是生产者团体，也是初次分配的承担者，同时又是生产和生活消费的主体，社会的一切交易关系在这里都找到了其客观存在的基础。
商业企业是专门从事商品交换活动的盈利性经济组织，是企业的一种形式。通过商业企业的购销经营活动，商品的价值和使用价值得以实现，完成商品流通的过程。生产厂商是从事生产经营活动的企业，它与消费者、商品流通企业共同决定商品的供给，同时它也是生产资料的消费主体。
3．政府
政府在市场经济发展的高级阶段，尤其是现代市场经济形态下，不仅具有了组织和管理经济的职能，而且可以直接进入市场，参与商务活动。政府以消费者或经营者的身份直接参与商务活动，成为交易主体。
二、商务活动内容
为实现商品（含服务）从生产领域向流通领域的转移及价值的实现而进行的经济活动构成商务活动的内容。商品流通企业作为专门从事商品交换活动的企业，在这一过程中发挥着十分重要的渠道作用。商业企业商品流通中介的职能决定了其各项业务管理活动都是以服务流通为中心的。下面从商业企业进货、销售、调配、库存几方面管理活动的分析，来对商务活动的主要内容作一个概括。
对于每一步的环节，具体内容如下：
1． 商品进货
商品进货是指商业企业采购商品的商业活动，是商业企业经营活动的初始环节，是商品流转的起点。按照商品流转计划的要求，商业企业由各业务单位制定进货计划，筹措进货资金，组织好进货业务人员，向商品生产者或其他商业企业采购商品。企业要根据自身资金运作情况，以及商品的销售业绩和消费需求，结合商品库存合理安排进货计划。商品采购的过程中，有的是供货商送货上门，有的由供货商代办运输手续，商业企业到车站、码头、机场、港口取货，有的由商业企业自行取货，无论何种形式，都必须进行到货验收，按照订货合同或其他订货单据，与供货商核查到货商品品种、规格、数量、质量、到货时间等内容，根据到货验收情况结算货款。在进货过程中，往往由于各种原因发生退货，如到货商品与订货交易不符，商品质量问题或市场情况变化而导致部分商品作退货处理。退货时也要进行登记，注明退货商品的品种、数量、退货时间、退货原因等信息，如商品出库，还要减少库存的账簿登记工作，将退货原始记录归档保存。
2． 商品销售
商品销售是商业企业商品流转的中心环节，是商业企业商品流通过程的终点。我国传统的商品销售采取柜台式售货方式，一手交钱、一手交货，或是由售货员开出三联小票，由专职收款员集中收款，这样收款台与柜组可以互相监督。无论何种方式，售货员都是顾客与商品之间的桥梁，售货员的服务态度和服务效率直接影响商品的销售。因此又出现了开架自选的新的销售方式，有代表性的应用是超级市场，它以开架自选、顾客自我服务和统一结算为主要方式，满足顾客生活中食品、特别是生鲜食品和日用品的需求，极大地方便了人们的日常生活。
在商品销售中需要研究市场需求，抓住消费者需求的变化，及时调整商品经营结构，并结合适当的销售策略，如价格策略、服务策略等赢得顾客，扩大销售。
按照购买商品的数量不同与用途的不同，商品销售还可以分为零售方式、批发方式、分期付款和其他促销方式，不同的销售方式记账、结算方式、双方权利义务等均有不同，是否签订经济合同也不同，因此商业企业在商品销售中要针对不同方式采取不同的管理。
另外，随着大众传播媒介的普及，邮购、电话订货等形式的无店铺销售在我国已有所发展；基于Internet的全新的网上购物正在成为零售业关注的热点。
3． 商品调拨
商品调拨是因销售需要，商业企业内部不同柜组、部门间或连锁商业企业各销售单位间商品的相互调拨。拨出商品和拨入商品的部门或单位，必须填写相应的调拨单据，对调拨商品的品种、规格、数量、单位、核算单价及金额等信息进行记录。商品的调拨直接影响到商品的库存，有时还会影响到商品的利润。
4． 商品储存
商品储存是对库存商品的管理。商品的库存有可能是因为时间上的原因，如季节性商品，也可能是空间上的距离，如配送商品，或者是为商品销售做准备。商品库存是商品进货的依据之一，它受商品生产周期、保质期限、销售情况、可用资金及库容条件等的影响。
商品盘点是商品储存的重要工作之一。为了了解库存变化，要定期或不定期对库存商品实物、商品保管卡、商品保管账及会计账等进行核查，确保账物、账卡、账账等相互间的一致，以便及时发现库存商品的质量、损溢、短缺等情况，减少库存损失。
三、传统商务运作方式的特点
传统的商务运作方式，无论是柜台售货、开架自选，还是订货会、洽谈会等等，以及在保险、金融、海关、财政和税收等服务业、行政管理中，都是以直接或间接的物理交换或物理接触来完成业务交易。人们在商场看、触一件商品决定是否购买，试穿一件衣服，试坐
一把按摩椅，付现金购买；按照样品订购货物，签定合同，按合同规定交货、付款结算；填写一张保险单，购买国库券，上报财务报表等等。无论是面对面直接交易，还是通过信函、传真等纸面方式交易，都是一种物理方式，这是传统商务的运作特点。
第二节 传统商务的运作流程
商品流通过程是以物流（商品的实际流动）为物质基础，信息流（商品基本信息的流动）贯穿始终，导引资金流（货币流动）正向流动的动态过程。在传统商务活动中，住处流更多地表现为票据资料的流动，它贯穿商品交易过程始终，记录整个商务活动的流程，是分析物流、导向资金流、进行经营决策的重要依据。
一、 商场商务流程
百货商场作为一种较为成熟的业态形式，在我国已得到了广泛的发展并还将继续存在下去。我们以百货商场为例来分析传统商务流程。见图3-5
图3-5 传统商务流程
商场在核算的基础上，确认自身需求，拟定商品进货数量、品种和结构，向供应商发出询价单，在反馈的报价单的基础上与供应商进行洽谈，签订进货合同，发出订货单。供应商在备好货后发出发货通知，商场经与订货单档案核对无误准备收货。货到后进行货单核对如一致则验收入库，生成入库单；同时经与银行核对托收单，准备付款。如货单不一致，则还要与供应商洽谈补货或退货处理。最后要与供货商发来的对账单进行核对，无误后确认。
商场所进的货可以进入仓库，也可以直接进入柜组销售。商场柜组既可以从仓库申领商品，也可以将商品退还仓库，完成仓库与柜组间的移货操作，生成移货单/移货退货单。柜组与柜组间还可以填写调拨单，进行商品的相互调拨。在与客户企业进行批发交易时，商场可直接从仓库或柜组出货，填写出货单，发生退货时生成出货退货单。商场商品的零售则以柜组为基本单位，填写三联购货小票或开出零售发票。
二、 连锁超市商务流程
连锁超市 是我国近年来出现且发展非常迅速的一种商务形式，并正在形成一种积极的发燕尾服趋势。它的业务流程与商场有一定的共同点，也有特殊性，主要在于它一般不采取多通讯管理，而是采用本着中心统一商品进货，集中式管理。商品由配送中心统一采购，办
篇二：资金流量申请表
穆棱市穆棱河兴源镇凉台堤防、西崴子护岸工程
第一标段
工程量旬报表
黑龙江省隆业水利水电工程建设有限公司
二O一三年七月
cB04资金流计划申报表
（承包 隆业 [ 2013]合开工001号）
机构、发包人各1份。
资金流计划报告
致：黑龙江省水利工程建设监理公司穆棱市中小河流治理工程建设监理部
我公司承担穆棱市穆棱河兴源镇凉台堤防、西崴子护岸工程第一标段施工任务，根据招投标文件工作内容有西崴子1#护岸，西崴子2#护岸，西崴子3#护岸，西崴子4#护岸，四个分部工程。我单位组织有管理经验、有施工经验的有关技术人员对所承担的工程做了认真仔细的分析，制定了合理的、科学的施工组织设计，并据此编制了资金流计划，本报告对资金流计划进行详细说明。
一、 资金计划完成情况说明
1、2013年6月计划完成资金889279元。主要完成西崴子1#护岸工程，其中包括土方开挖2579m3，土方回填1315m3，铅丝石笼护岸工程2716m3，砂垫层1279m3，无纺布6395m2。
2、2013年7月计划完成资金1197423元。主要施工西崴子2#护岸，其中包括土方开挖3392m3，土方回填1730m3，铅丝石笼护岸工程3750m3，砂垫层1615 m3，无纺布8075m2。
3、2013年8月计划完成资金1272386元。主要施工西崴子2#护岸、3#护岸工程，其中包括土方开挖3797m3，土方回填1936m3，铅丝石笼护岸工程3982m3，砂垫层1710 m3，无纺布8552m2。
4、2013年9月计划完成资金1361247元。主要施工西崴子3#护岸，其中包括土方开挖4625m3，土方回填2358m3，铅丝石笼护岸工程4253m3，砂垫层1814 m3，无纺布9068m2。
5、2013年10月计划完成资金977181元。主要施工西崴子4#护岸，其中
包括土方开挖2964m3，土方回填1512m3，铅丝石笼护岸工程3062m3，砂垫层1307 m3，无纺布6535m2。
二、资金流计划计算说明 1 、计算公式：
工程预付款＝总投资×20% 保留金扣留＝总投资×5% 预付款扣留＝总投资×20%
2、各月资金流计划情况见资金流计划申请表。
请审核批复
黑龙江省隆业水利水电工程建设有限公司
2013年 5月 20日
CB03
施工图用图计划报告
（承包 [ ]图计号）
说明：由本表一式 份，由承包人填写。监理机构审签后，随同审核意见，承包人、监
理机构、发包人、设代机构各1份。
篇三：公司财务情况说明书
长治市绿馨绿化工程有限公司
财务情况分析说明书
一、企业概况
本企业属于服务性企业，成立于2010年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14万元，占总资产的比例为82％；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18％。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的100％，所有者权益14万元，占企业资产总额的87.5％。
二、企业经营情况分析
1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140％。
2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6％，管理费用占主营业务收入的66％。
3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67％。
4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33％。
三、利润实现和分配情况
1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。
2、全年上交所得税1.7万元。
3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入
1.2万元。
四、资金增减和周转情况
1、本年应收账款周转率为79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。
2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140%。
五、总结说明
公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。
二○一三年四月二十八日
《资金流情况如何填写》
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