篇一：2014高管离任审计报告
银行支行行长履职情况述职报告
我自2012年12月起担任XX支行行长至今，负责该行的全面工作，在这一年多的时间里，在上级行党委的正确领导下，我团结全行员工认真完成各项指标，取得了较好的成绩，下面我就任职以来的履职情况述职如下：
一， 基本情况
永安市XX支行成立于2012年12月25日,占地面积862平方米，现有ATM机１台、存取款一体机２台，自助终端１台，网银体验机１台，是一个全功能的营业机构。
现有员工9人，其中女员工8人，占比88.89%，全部为大专以上学历，是一支高素质、高效率、优业绩的营销团队。
做为第一任支行长，我在感到压力重大的同时，也感受到行领导的信任与支持，因此我始终兢兢业业的工作，勤勤恳恳的努力，带领XX支行本着以“客户为中心”的服务理念，积极主动的发展各项业务
二、任职期限内工作及职责履行情况
（一）业务发展情况：
目前XX支行只开办了个人负债业务：
1、金融资产：2012年12月至2014年5月31日，在一年多的时间里，支行金融资产累计净增达6120万元，其中储蓄余额净增4188万，理财类资产结余1932万，其中基金结余489万，
理财结余1257万，国债结余184万；在全区自营及代理网点中名列前茅；发展5万以上VIP客户300户，金融资产达4599万。
2、信用卡：做为个金业务收入的有效补充，在开业之初就响应支行精神，将该类业务做为重中之重来抓，截止5月31日，信用卡累计进件1676张，发卡1479张，总授信额度4975万元。
3、中间业务：截止5月31日，XX支行累计销售理财业务7039.9万。
4、聚丰资产：在第三季“聚丰行动”活动中，XX支行金融资产净增全省排名第13名，并获得第四组营销奖励。
5、电子银行：累计发展网银2097户，手机银行1970户。
6、客户结构：XX支行目前有客户数3013户，其中5万以上客户数300户，资产达4599万，30万以上中高端客户30户，资产达1755万。
7、卡业务：从开办至5月，累计发放绿卡2249张，目前结存卡户2145户，卡均余额7330元，在永安辖内自营及代理网点中排名第一。
（二）在思想工作方面：我始终坚持勤政廉洁，努力提高自身素养。做为一名党员，时时以共产党员的标准严格要求自己，廉洁自律。不计个人得失，团结同事，尊重他人，能和同事打成一片，办事公道正派，责任不推诿，
遇难不回避。作风民主，善于在自己身边营造一种活泼、宽松、进取的工作氛围，调动各方面的积极因素，形成工作合力，推动工作顺利进展。在日常工作中，我认真学习掌握党和国家的方针、路线、政策，深刻领会上级行的战略部署和要求，通过政治理论学习，不断提高自身的思想素质，并结合实际，将所学知识不断的应用到实际工作中。
(三)内部控制管理
我始终坚持经营与管理并重，管理是为了更健康发展的经营理念，不断强化内部管理：
1，在大力发展业务的同时，注重内部管理工作，坚持每周一次的学习制度，使员工牢固树立了安全就是效益的思想。
2，开展形式多样的内控教育活动，以制度为中心的管理教育活动，增强员工的风险防范意识，提高员工的职业道德水平。
3、开展了案件隐患学习制度，我行每月针对内控、案件隐患进行了学习和分析，进一步加强内部控制制度教育，建立健全内控管理体制和工作机制，促使我行内控管理水平有一个新的提高。
4、加强对问题的整改，针对自查或上级行检查发现的问题及时进行整改，并整理汇总，定期进行学习，杜绝屡查屡犯情况的发生。
（四）合规风险防范
我认真组织学习《高管人员防范合规风险履职监察要点》、《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《高管人员廉洁从业手册》及相关规章制度，充分认识到作为高管人员在合规经营、防范风险以及案件防控中的重要责任和关键作用，将防范合规风险履职工作与日常经营管理相结合，带头学习并贯彻执行各项规章制度。并要求员工在对待内部人员与客户上要一视同仁，共同守规，营造合规氛围。按要点逐条对照，定期开展自查，将合规进行到底。
（五）提高服务水平
“卓越的银行源于卓越的服务，卓越的服务源于卓越的员工”，XX支行始终坚信服务的好坏决定了业绩的好坏。员工们始终坚持“以客户为中心”的服务理念，因为心中装着客户，才会为客户着想，才会有笑得自然、说得中听，做得开心。做为一家新成立的支行，只有让客户感受到我们的专业和热情，享受到宾至如归的感觉，才能够留住客户，才能够实现支行长期高效的发展。为了做好服务工作，支行对员工们提出以下要求：一是热情服务，时刻保持灿烂的微笑面对客户，让顾客一来到网点，就好像回到家一样的温馨，来到柜台，就好像见到友人一样的亲切。以此留住客户，和客户建立长期良好的关系。二是主动服务，客户一到网点，大堂经理就上前欢迎并引导客户，让客户有一种宾至如归的感觉。柜员叫号之后，都会主动迎接客户，请其入座，
以对待贵宾的礼仪方式对待每一位客户。三是规范服务。女员工上淡妆，着正装，优雅大方，让客户来到XX支行都有眼前一亮的感觉。同时坚持做到服务“四声”，即来有迎声、问有答声、访有回声、去有送声。
正因为她们的优质服务，XX支行在省行开展的网点转型、服务检查、神秘人检查中，都获得了优异的成绩，并在服务会议中得到了上级表扬。
（六）履行社会责任，加强企业文化建设
在做好业务发展的同时，支行还注重社会责任的履行，部分员工开始自发的履行一些自己力所能及的社会责任，涌现出了不少感人事迹。客户经理XXX从2011年开始,先后资助了四名困难儿童，帮助他们完成学业，但她从未在工作当中提到她为失学儿童提供帮助的点滴，而是默默地付出，直到一次同妇联的业务往来中我们才知晓其这一善举，她的表现深深触动着我们这个集体的每一位成员。相信有了这份正能量，XX支行必将承担起更多的社会责任，为社会做出更多的贡献，也相信在团队中有这种关爱之心，必将使这个集体越发的强大，这种“关爱精神“的聚集必将引领我们取得更辉煌的成绩。
2013年经过大家的共同努力，XX支行被市妇联授予“巾帼文明示范岗”称号，接下来我们还将继续努力，争创更高级别的荣誉。
篇二：行长离任审计报告
索引号：en
一、标准审计报告的参考格式离任经济责任审计报告s公司：
我们接受委托对××公司××经理任职期间××年12月31日、××年12月31日的资
产负债表以及相对应的损益表进行审计（我们接受委托对××公司××经理自××年××月
××日至××年××月××日任职期间截止××年××月××日的财务状况及任职期间各年
度的经营成果进行审计，贵公司的责任是????，我们的责任是????）
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是s公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、企业概况
四、审计情况
××经理任职期间的财务状况及经营情况（内部控制制度情况）如下： （一） 财务状
况
××经理离任截止日××年××月××日资产总额××元，负债总额××元， 1所有者权益××元。比××年××月××日接任时的资产总额××元增长了××元，增
长率××%；负债总额××元增长（减少）了××元，增长率××%；所有者权益总额××元
增长了××元，增长率××%。
1、 货币资金：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月
××
日结余额××元增长（减少）了××元。
（1） 现金
（2） 银行存款：截止离任时结余额××元、××户，提供了银行对帐单余额调节后相
符（要
关注大额未达账项情况）比接任时××元增加（减少）了××元
2、 应收账款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月
××
日结余额××元增长（减少）了××元。 根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款可实现程度为××%至××%。 账龄分析：主要客户：
3、 存货（原材料、在产品、产成品等可分述）：截止离任时××年××月××日结余额
××元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。 经盘点账实相符或
经抽查发现
4、 固定资产（原值、累计折旧、净值分述）：截止离任时××年××月××日结余额×
×元，
比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。经实际抽
盘固定资产账实相符或经抽查发现 2
5、 长期投资：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月
××
日结余额××元增长（减少）了××元。 描述被投资方的现状
6、短期借款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月×
×日结余额××元增长（减少）了××元。描述借款情况
其他科目均按上述方法叙述
（二）、经营成果 任职期间各年度经营成果 分别叙述增减变化的主要原因 管理费用、经营费用明细表： 3
（三）、内部控制制度
根据了解情况叙述内部控制制度是否健全。 （四）、其他事项 是否有对外担保及或有事项。 五、审计意见我们认为，s公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在
所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的财务状况以及××年度的经营成果和现金
流量。（根据审计情况可出具不同形式的审计报告） 如果是对任职期间的经营成果及财务状况进行审计的可不发表对会计报表的审计意见，
但需要增加：
1、 存在主要问题
2、 是否存在违纪违规的现象附件：各年度资产负债表、利润表 ××会计师事务所中国注册
会计师：×××
（盖章）（签名并盖章） 中国注册会计师： （签名并盖章） 中国××市 二○×八年×月×日
4
篇二：离任审计报告范文 关于xxx农村信用合作
联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农
村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计
工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25
日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的
工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对
象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了
xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的
真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至
2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至
2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并
将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况
报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围xxx同志的基本情况
xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx
农村信用联社理事长。
xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职
工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额
5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不
良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各
项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23
万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，
固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万
元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：
储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比
2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额
912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；
其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下 降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7
月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比
2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048
万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入
572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费
用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 审计范围
本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作
进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、
会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅
了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检
查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价
xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信
用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环
境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足
的发展，取得了明显的成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有
弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，
实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自
觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”；通过建立健全各项规章制度，完
善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，
严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理
过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。
一、信贷管理方面
xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、
盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和
落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信
贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域
经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。
1、支农力度逐年增大全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥
信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月
末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效 的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx
农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。
2、不良贷款绝对额显著下降xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001年7
月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达21.72%。针对这一情况，该同志主持
制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实
施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显
著。截止2008年5月末，累计收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难
以收回“双呆贷款”300多万元。截止2008年5月末，不良贷款余额为912万元，比2001
年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19个百分点。
二、存款方面
增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59％，存量居全
县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储
等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行
业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作
新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服
务，实现全辖7个营篇三：离任审计报告 北京中天呈会计师事务所
beijing zhong tian cheng certified public accountants 关于对北京*****发展有限责任公司 原总经理*****同志离任经济责任的审计报告 中天呈审字[20012]第6008-1号北京*****投资发展有限责任公司: 我们接受贵公司委托，于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司(以下
简称*****)原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间（以下简称任
职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由
*****负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法
规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*****的实际情况，实施了包括抽查会计
记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：
一、基本情况
（一）所在单位的基本情况北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方
根据《中华人民共和国公司法》的规定，于2003年3月4日共同出资成立，于2009年7月
30日变更为北京 xx程有限公司三方共同出资。2005年11月15日，吸收北京 xxxx有限公
司为股东，北京 xxx有限公司更名为北 xx业集团有限公司，于2009年2月变更为北京市
xxx 法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本2000万
元；公司住所：北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：北京市8号；经营范围：投资
管理、房地产开发、销售商品房。*****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部门。总经理：*****，目前公司正式职工45人。
（二）*****同志简介及其主要职责*****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京xx中央休闲购物
区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx
区*****镇镇长助理职务。*****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、
优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优
秀企业家等多个奖项和荣誉称号。根据2004年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*****为公司总经理，聘期三年。
（三）所在单位财务状况根据*****提供财务报表反映，截止2011年12月31日*****同志离任时，*****总资产
139.28亿元，负债总额为138.97亿元，所有者权益3,090.62万元；2009年1月1日至2011
年12月31日累计实现收入1.58亿元，利润总额3,039.67万元，净利润2,231.84万元。
（四）本次审计工作的组织实施情况 我们于2012年1月4日组成审计组对*****2009年1月1日至2011年12月31日账内
的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。
另外，审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*****实际情况及问题。
我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。
二、任职期间所在单位主要财务状况 （一）任职期间主要财务指标变动分析2009年1月1日至2011年12月31日任期内（下同），*****账面资产增长1,281,770.46
万元，增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元，增长了11.82倍，所有者权益增长
451.99万元，增长了17.13%。详细情况如下表所示：金额单位：万元
1、资产状况
截止2011年12月31日，*****账面总资产1,392,814.60万元,比2009年年初数
111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。增长的主要原因为：任期内土地
一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。各项资产具体情况如下所示： 其中：
（1）货币资金：2011年12月31日账面余额26,628.65万元比2009年年初数32,697.91
万元减少6,069.26万元,减少了18.56%；减少原因为银行存款余额 减少。
（2）其他应收款：2011年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比2009年年初
7,411.28万元增加68.41万元, 增加了0.92%。大额明细如下:
篇三：银行离岗审计报告
关于对原×行副行长×同志的
离任审计报告 根据×第×号文件精神，×部于×年×月×日对原×行副行长×同志自×年×月至×年
×月任职期间的履职情况进行了离任审计。在审计过程中，我们通过询问、座谈、现场检查
等方法听取和了解被审计人员在任职期间履行职责情况的评价和反映。通过查阅有关登记薄、
会议记录，银监部门历次对该行的有关检查记录等，对×同志在任职期间管理能力和贯彻执
行国家经济、金融方针政策，履行职责以及遵守法律、法规情况，进行了认真审计。现将审
计结果报告如下：
一、 基本情况
×同志于×年×月担任×行副行长，负责内控制度管理，协调内、外部事务，协助行长
办理各项业务。 截至×年×月×日，该支行资产总额万元，其中贷款总额万元，负债总额万
元，其中存款总额万元，对公存款万元，储蓄存款万元。利润总额万元。
二、内控制度管理及执行情况×同志自任职以来，积极协助行长不断扩大本行的业务，努力完成考核任务，加强内控
制度管理，不断完善本行 内控制度建设。几年来一是能及时贯彻传达有关文件精神，组织员工学习有关规章制度，
不断对员工进行风险防范教育，把风险防范意识深入人心，确保该行内控制度得到进一步落
实。任职以来,每月组织员工进行风险防范教育，增强员工风险防范意识，有效避免了案件的
发生，做到“三防一保”安全无事故；二是根据×行的内部管理制度和职责分工，组织员工
学习《安全防范应急预案》，定期进行防抢应急演练和消防演练，使职工能够在紧急情况下处
置突发事件，提高员工应付突发性事件的能力，为有效保护我行的资金提供了一定的保障；
三是坚持落实好查库制度，有效地防范了各类事故案件的发生；四是基本能按银监局、×部
门内控制度执行情况检查的整改要求，落实整改，进一步规范了该行的管理；五是根据支行
员工的实际情况，制定员工培训计划，组织学习，努力提高员工的理论和业务素质。×年×
月，组织员工 “反洗钱、反假币”考试，以促进支行员工掌握应知应会的业务知识，提高支
行的整体业务水平，更好地满足业务工作的需要。
三、协调关系，配合行长办理各项业务该同志任职以来，能立足本职，积极配合、协助行长做好各项工作。对安排的工作不推
诿、不拖延，尽力完成好各项工作。×年×月，在《关于排查案件风险》工作中，该同志积
极配合检查组，及时安排相关人员对支行大额进出资 金、及相关账户进行了排查，确保了×行资金安全。×年是×行深入学习实践科学发展
观和积极应对金融风险影响的关键之年，在“深入学习实践科学发展观”的活动中，该同志
积极学习、深刻领会活动的重要性，认真写出学习心得体会。学用结合，为打造品牌网点，
提高服务质量，推进民主评议政风行风工作，×年×月该同志配合支行行长与部分企业客户
进行座谈交流，广泛征求意见，主动接受监督。座谈会中，针对客户提出的建议和意见做了
现场回答，会后认真对政风行风工作中存在的问题进行了梳理分析，针对性地采取措施加以
整改，受到了各位监督员的高度评价。×同志还经常与员工进行思想交流，及时了解员工的
思想动态，关心员工的生活，并及时向领导反映员工的困难，帮助员工解决困难，使员工信
任支行，在工作中全心全意，保证了每项工作的圆满完成，同时又减轻了一把手的负担，能
放手拓展业务，提高本支行的竞争力。经过大家不断努力，×年行荣获综合考核第×名的好
成绩。
四、存在的问题
×同志任职期间，内控制度得到较好的执行，但仍有一些不足，
五、综合评价
通过以上审计，我们认为：×同志任职期间，能执行党和国家的金融方针、政策、法令、
法规和各项规章制度。同 正职配合较为默契，能积极协助正职做好各项工作，对职责范围内的工作尽职尽责，不
推诿、不拖延，较好地履行了副行长的职责。 ×年×月篇二：信用社会计离岗审计报告 离岗审计报告 我叫陈玉珊，自2003年任常山信用社会计，2005年6月调离常山信用社。我的过去3
年都是在常山信用社度过的，常山信用社是一个业务量大，业务种类繁多的社，我的职责是
接待单位客户，解答他们的有关业务问题，编制和录入会计凭证，登记账簿，整理和保管会
计业务资料。我的离岗审计述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。 首先，我一贯热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导，坚持四项基本原则，遵纪守
法，为人正直。通过参加区直机关工委党校的学习，使我对党的基本理论和国家的方针政策
有了新的认识，进一步领会到为人民服务的根本宗旨和江总书记三个代表重要思想的精神实
质，对党的十六大提出全面奔小康的远景目标充满期望，学习也使我认识到：工作岗位没有
高低之分，一定要好好工作，不工作就不能体现自己的人生价值。 在工作中，我是忠于职守，尽力而为的，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励，在
大家的共同努力下，客户们都认为*社的服务比其他银行的好，都愿意来这里开立账户和办理
业务，会计业务不断增加，每天的忙碌可想而知，银行属于服务行业，工作使我每天要面对
众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”。回顾检查自身存在的问题，我认为： 一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发 展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战，缺乏学习的紧
迫感和自觉性。理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。 二是在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、
价值观解决不好的表现。
针对以上问题，今后的努力方向是： 一是加强理论学习，进一步提高自身素质。对前台金融业务的熟悉，不能取代对提高个
人素养更高层次的追求，必须通过对邓小平理论、市场经济理论、国家法律、法规以及金融
业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力，二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，
积极配合领导同事们把工作做得更好。 陈玉珊
年月日篇三：离岗审计 商业银行关键岗位人员强制休假离岗审计的探讨 吴传彬（工商银行苏州分行）
【时间:2011年09 月20日】 【来源: 】 【字号：大 中小】 经济责任审计存在多种表现形式，按被审计人的审计阶段和审计目的可以分为离任审计、
任前审计、任中审计等。除以上形式外，包括工商银行在内的一些商业银行为了加强关键岗
位人员的管理，有效防范操作风险和道德风险，已开始扩大任期经济责任审计，尝试实施了
强制休假离岗审计工作。这一审计模式将审计对象从高级管理人员扩展至具体承办业务的关
键岗位工作人员，审计范围进一步扩大，审计监督职能也进一步完善。对此，本文以工商银
行的具体实践为基础，对关键岗位人员的强制休假离岗审计这一经济责任审计特殊表现形式
进行分析探讨，力求扩展经济责任审计外延，丰富对经济责任审计的理解。
一、经济责任审计的一般定义
通常认为经济责任审计是指对企业负责人任职期间经济责任履行情况实施的审计。通过
审计分清企业负责人应负有的直接责任和主管责任，包括对所在单位资产、负债、损益的真
实性、合法性和效益性的验证，以及对有关经济活动应负责任的界定和评价。具体到商业银行领域经济责任审计主要是指对商业银行高级管理人员经济责任审计，是
对商业银行高级管理人员任职期间贯彻执行国家经济金融方针、政策、法规及履行职责情况，
经营决策和管理行为，所在单位经营目标完成情况等作出的客观、公正的审计和评价。
二、关键岗位人员强制休假离岗审计的定义 关键岗位人员强制休假离岗审计是经济责任审计扩大化的一种表现形式，主要适用于具
体承办业务的关键岗位人员。其主要包括关键岗位的界定、强制休假和离岗审计的定义。
（一）关键岗位：关键岗位是指在业务运营过程中处于关键环节且涉及风险控制点，承
担较高风险责任，根据有关规定应当进行重点管理和监督的工作岗位。具体岗位需各商业银
行根据本行的实际情况进行定义和分类。
（二）强制休假：强制休假是指根据风险控制工作需要，在不事先征求本人意见和不提
前告知本人的情况下，临时强制要求关键岗位人员在规定期限内休假并暂停行使职权，同时
对其进行离岗审计的一种制度安排。
（三）离岗审计：离岗审计是指各级机构在安排关键岗位人员强制休假期间，组织对其
履行岗位职责、经营管理活动既业务操作的合规性等情况实施审计的行为。
（四）经济责任审计与强制休假离岗审计的联系和区别 正如前文所说强制休假离岗审计是经济责任审计的扩展和特殊形式，其本质上仍然是经
济责任审计，只是其审计对象、审计方式、适用范围与传统意义上的经济责任审计略有不同。
一是审计对象较传统意义上的经济责任审计范围 更广，既包含从事管理工作的高级管理人员也包括承担具体业务的工作人员；二是审计
适用的前提条件不同。传统经济责任审计更多地是指管理人员任职期满即将离职或在任职期
间需接受履职考核情况下开展审计。强制休假离岗审计则是针对关键岗位人员任职时间较长
但因某些原因还不能按规定进行岗位轮换的情况下，为防范风险安排其离岗休假并对其工作
进行审计，审计结束后关键岗位人员还需返回原岗位继续工作。对于已按期正常轮换岗位的
关键岗位人员是不需要进行强制休假离岗审计的；审计方式和范围略有区别，对于承担管理
责任的的关键岗位人员其审计内容和范围应与传统经济责任审计一致。对承担具体业务的工
作人员其审计内容和范围与其工作职责相一致，不涉及各类管理指标等内容，审计内容和范
围相对单一。
三、关键岗位人员强制休假离岗审计对象的界定 在明确了关键岗位人员强制休假离岗审计的基本定义后，要进一步实施关键岗位人员强
制休假离岗审计就必须对审计对象进行界定。从字面上理解，关键岗位人员离岗审计的对象
自然是关键岗位人员，从上文的定义中可以归纳为在业务运营过程中处于关键环节且涉及风
险控制点，承担较高风险责任，根据有关规定应当进行重点管理和监督的工作岗位。由于各
商业银行的管理和运营模式不尽相同，所以对关键岗位人员的界定也存在区别，以中国工商
银行为例，主要包括：一是一级（直属）分行正副行长、二级分行行级负责人、业务部门主
要负责人；二是二级分行以下各级机构负责人；三是空白重要凭证管理岗、上门收款岗、上
门服务岗、经办行密押员、经办行密押主管、对公客户经理、个人客户经理、消费信贷调查
岗、值班经理岗、财务核算岗、事后监督中心经办、业务处理中心资金清算岗、对账中心经
办、现金营运中心主任、现金营运中心库管员、打卡岗位、空白卡保管岗、作废卡保管岗、
已制客户证书管理岗、落地及可疑指令处理岗等。其中一和二可理解为商业银行分支机构的
负责人，其承担更多的是管理责任，故对这些人员的离岗审计基本与经济责任审计相同。其
他关键岗位人员因为更多的是承担一种业务经办直接责任，因而通常采取较为特殊的离岗审
计。
四、关键岗位人员强制休假离岗审计的实施方法 关于如何对关键岗位人员实施强制休假离岗审计，不同的商业银行根据本行实际有着不
同的组织程序和审计方法。本文还是以中国工商银行为例，重点阐述关键岗位人员强制休假
离岗审计的实施流程。
（一）审计的组织实施。在中国工商银行，关键岗位离岗审计工作主要由人力资源部门
和内控合规部门以及各业务主管部门分工负责。每年年初各级行人力资源部门需根据本行关
键岗位人员的任职情况会同各业务主管部门编制离岗审计对象人选计划，并通知内部审计部
门组织离岗审计；内控合规部门在接到人力资源部门相关审计通知后负责离岗审计的组织工
作；业务主管部门则视需要协同内控合规部门实施离岗审计工作。
（二）审计的主要内容。在中国工商银行，对关键岗位人员的离岗审计主要以该关键岗
位的内控管理职责和业务操作流程为依据，一般情况下包括履行岗位职责情况，执行本岗位
相关内控管理规定的情况以及履职时限内所经办业务的真实性和合规性。具体内容还需依据
不同岗位的相关管理制度和主要风险点分别确定。
（三）审计的流程。在中国工商银行，关键岗位人员的离岗审计一般遵循以下流程。一是由人力资源部门提前两个工作日通知相应内控合规部门组织离岗审计；
二是由内控合规部门根据实际情况，自行组成审计组，或与相关业务主管部门共同组成审计
组，并确定审计组组长和主审人；三是审计组以被审计对象所在岗位内控管理职责和业务操
作流程为依据，编制《离岗审计方案》，经内控合规部门负责人批准后执行；四是开出《离岗
审计通知书》，开展现场审计工作并确认审计事实，五是出具审计报告，并征求被审计人的意
见；最后是由主管行长签发和发送审计报告，并对发现的问题进行后续整改。
五、关键岗位人员强制休假离岗审计工作中存在的困难和问题 当前，商业银行虽然已经开展了多年的经济责任审计工作，也积累了较多经验。但在关
键岗位人员强制休假离岗审计这一较为特殊的经济责任审计的实施过程中还存在一些问题和
困难，同时也制约着经济责任审计的发展。
（一）关键岗位人员强制休假离岗审计的对象较多，涉及范围广，审计工作量大。作为
一家内控严密的商业银行，设置的关键岗位通常较多，从事关键岗位人员也相对较多。客观
上导致审计对象的多样化。以工商银行为例，除去
一、二级分行行级领导岗位，各分支机构负责人以及各部门负责人、各科室负责人以外，
还有运营类、营销类等20多个不同类型的关键岗位，其中光对公、对私客户经理的从业人员
数量就已十分庞大。因此，理论上关键岗位人员强制休假离岗审计对像相比以管理人员为主
的经济责任审计对象要多出很多，客观上加大了审计人员的工作量。
（二）关键岗位人员强制休假离岗审计缺少统一、有效的评价指标，审计质量较难把握。
由于商业银行关键岗位人员一般分为各分支机构承担管理责任的人员和承担业务经办直接责
任的岗位人员两类。前一类人员的离岗审计即是传统的经济责任审计，其审计内容、范围、
评价指标等均已形成了一套行之有效的固定模式，审计工作可以按图索骥，能够较好的把握
审计质量。后一种类型即为本文重点探讨的适用强制休假离岗审计的关键岗位人员。这类人
员众多，涉及营销、运营、操作等不同工种，对于这类人员的审计还未能形成统一的审计评
价指标，也没有相对标准化的审计模式，对审计质量不易把握。例如对客户经理的审计、对
大堂值班经理的审计，除对其履职情况进行了解外，很难找到其他评判标准，再加上商业银
行岗位设置和岗位职责未能完全标准化的情况下，审计工作更难以规范。
（三）基层审计人员素质、力量较为薄弱。当前，商业银行的审计工作基本采用“分层
审计，下查一级”的模式。对关键岗位人员的审计一般以承担较多经营任务的基层支行开展。
由于要承担各类经营任务，支行审计人员的数量和素质一般较难得到保证，独立性也相对较
弱、缺乏专业审计人员，从而给基层支行的关键岗位人员离岗审计工作带来了一定的困难。
（四）离任审计过程中各职能部门较难充分协调。 按照现有的管理办法和惯例，商业银行关键岗位人员强制休假离岗审计工作一般由人事
部门根据岗位轮换计划提出。但在实际工作中，往往只有审计部门单枪匹马实行审计。由于
各部门审计、考核和调查的组织形式和考核标准不一致，在时间上往往不能统一进行，从而
造成审计工作不充分。
六、完善关键岗位人员强制休假离岗审计工作的对策和措施鉴于关键岗位人员强制休假离岗审计存在以上一些问题和困难，本文结合工商银行近年
的审计实践，提出一些完善该类审计工作的对策和措施。
（一）结合商业银行运营管理实际，完善关键岗位设置，建立规范的轮岗机制。由于开
展关键岗位人员强制休假离岗审计的前提是关键岗位人员未能按照要求进行轮岗。因此，商
业银行根据本行实际，科学合理的设置关键岗位，建立规范的轮岗机制是减少审计工作量的
有效方式。商业银行需定期更新完善关键岗位目录，做好人员储备，每年制定轮岗计划并认
真执行，对于客户经理等营销岗位则应定期更换其服务对象，实施“轮户”管理，从而大量
减少需开展强制休假离岗审计的对象。
（二）建立标准化的岗位职责和工作流程，推进关键岗位人员工作质量评价规范化。由
于对关键岗位人员的审计缺乏标准和评价指标。因此建议商业银行对本行的所有岗位进行梳
理，制定统一的岗位职责，明确工作内容和要求。同时梳理关键岗位操作过程中的风险点，
将关键岗位的工作流程标准化，以流程图的形式进行固化。如此，审计人员则可以按照标准
化工作职责和操作流程对关键岗位人员的履职情况进行客观评价，并对相应风险点的控制情
况进行审计分析，从而保障审计规范，提高审计质量。
（三）加强对基层审计人员的培训和指导，提高审计人员的素质。由于基层审计人员素
质、力量较为薄弱。为保障基层行的审计工作质量除需加强人员保障外，还必须加强对基层
审计人员的培训和指导。上一级审计部门应定期组织培训，提高基层行审计人员的理论修养。
在开展审计工作时，要有计划的征调基层审计人员参与，在实践中提高基层审计人员的审计
水平。另外，上级行审计部门应考虑制定并下发类似于《经济责任审计手册》等内容的指导
意见，指导基层审计人员开展经济责任审计工作，保障审计工作的标准化和规范化。
（四）加强部门间的协调配合，充分利用各专业和部门的考核结果。商业银行关键岗
位人员强制休假离岗审计需各个部门相互配合才能有序开展。以工商银行为例，该项审计工
作在支行层面应已内控管理委员会为平台进行协调，合规经理牵头，各相关科室人员参与，
相互协作，并充分利用被审计人的年度考核结果、支行、网点的内控评价结果以及各专业检
查结果，从而提高经济责任审计效率，降低审计成本。（吴传彬）篇四：离职审计报告 中国农业银行县支行：受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于2009年11月1至11日，对你行
副行长＊＊＊同志任职期间2003年11月至2009年9月的责任履行情况进行了现场审计。现
将有关情况报告如下：审计范围
一、抽查机构
本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行
资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据
该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、＊＊＊分理处、＊＊＊、＊＊＊营业所四
个营业机构。
二、业务范围
审计时限为2003年11月至2009年9月，本次重点审计了2004年1月至2009年9月，
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