篇一：贷款风险五级分类考试题题库(答案)
贷款风险五级分类考试题题库
一、 填空题
1、非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行 定性分析 和 综合评价 的过程。
2、在目前条件下，农村信用社进行贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款能力，必须有效运用非财务分析 来弥补财务分析的缺陷。
3、非财务因素主要包括行业风险 、 经营风险 、管理风险 、 还款意愿风险 以及 农村信用社的信贷管理等因素。
4、企业产品成本由固定成本和 变动成本 两部分构成。
5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历新兴、 成熟和 衰退 三个发展阶段。
6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于甘蔗种植业，水果加工业依赖于果品种植业。
7、就产品的替代性而言，如果一个行业的产品有许多 替代品，且转换成本较低，则风险较大。
8、经营风险分析是对经营特征以及 采购 、生产 、 销售 等重要经营环节的风险程度分析。
9、生产环节主要包括 生产连续性 、技术先进性 、 产品质量管理 三个分析要素。
10、销售环节主要包括市场占有率和促销能力。一般来说，市场占有率与借款人的贷款风险成反比。
11、借款人的管理风险主要从借款人的 组织形式 、 法人治理、管理者素质与经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷、 自然社会等方面进行分析。
12、公司制企业都以公司资产为限承担有限责任，不具备法人资格的企业对企业债务承担 无限责任 。
13、对于企业来讲，管理者包括整个管理层；对个体经营户或小型私营企业来讲，管理者是指主要经营者 。农村信用社要重点考察管理者的文化程度、年龄结构、 道德品质 、个人发展历史 、个人和家庭收入和负债情况、 个人社会背景 、 管理经验和管理技能 、经营思想和作风 、开拓精神 、 团结精神 ，以及与管
理者经济关系密切人员的情况等。
14、在评估借款人还款意愿时，首先要依据其信贷档案所记录的还本付息和借款合同的履约记录。
15、就非财务分析方法而言，农村信用社不可能也没有必要对所有非财务因素逐一分析，而应当重点分析那些影响贷款风险的关键因素。
16、目前，农村信用社的贷款担保主要有信用 、 抵押 和 质押 三种方式。
17、贷款管理中，期限四级贷款形态分别是： 正常 、 逾期 、 呆滞 、 呆账 。
18、贷款风险五级分类把贷款分为 正常、 关注 、 次级 、 可疑 、 损失 五个档次。
19、贷款风险五级分类中，次级 、 可疑 、 损失等三类属于不良贷款。
20、贷款的担保情况分析主要是分析担保的 、抵(质)押物的及 等因素。
二、单选题
1、下列抵押物中流动性最高的是： D
A、非上市公司股票 B、房产 C、土地D、上市公司股票
2、保证合同约定保证人承担保证责任，直至主本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起C 年
A、2年 B、1年 C、6个月 D、3个月
3、下列财产不可以抵押： D
A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；B、抵押人所有的机器、交通运输
工具和其他财产；C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；D、学校的教育设施。
4、企业以由海关监管的保税设备为抵押，需到了 B部门登记
A、海关 B、工商管理部门 C、房产管理局 D、国有资产管理局
5、以动产质押的比率一般不超过 D 。
A、90% B、85%C、80%D、70%
6、根据《公司法》规定，采取股份全部由发起人认购方式设立的公司，发起人所持股份自公司成立之日起 A 年内不得转让。
A、1年 B、2年C、3年D、4年
7、根据《担保法》司法解释，因主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任；有过错的，担保人承担民事责任的部分，不超过债务人不能清偿部分的比例是 B。
A、1/5B、1/3C、1/4D、1/2
8、下列有担保资格的是 C 。
A、大学 B、企业法人的职能部门C、外商企业D、医院
9．风险识别包括（ A ）两个环节。
A．感知风险和分析风险 B．计量风险和分析风险
C．计量风险和感知风险 D．感知风险和检测风险
10．有效风险管理体系建设必须以（ A ）为先导。
A．健全的内部控制机制 B．完善的公司治理机构 C．先进风险管理文化培育 D．有效的风险治理策略
11．风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是：（ C ）
A．风险管理知识 B．风险管理制度 C．风险管理理念 D．风险管
理技能
12、根据核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于以下哪类贷款。（ B ）
A ．正常 B 、可疑 C 、关注 D 、次级
13、关注类贷款的基本特征是（ B）
A 、一切正常 B 、潜在缺陷 C 、缺陷明显，可能损失
D 、肯定损失
14、根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少（C ）的观察期内不得调高。
A 、l 个月 B 、3 个月 C 、6 个月 D 、9 个月
15、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181 天一360 天的一般应被划为（ D）
A ．正常B 、可疑C 、关注D 、次级
16、不考虑其他情况，如果一家原来贷款为正常类的借款企业三年内更换了两任财务主管，农村信用社应将贷款调整为哪一类？( C)
A ．正常 B 、可疑 C 、关注 D 、次级
17、下列能做保证人的有（ D ）
A 国家机关 B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体 C 企事业法人的分支机构和职能部门 D 某企业法人
18、下列反映企业静态财务指标的是（ D ）
A、动态投资回收期 B、财务内部收益率 C、投资利润率 D、财务净现值
19、贷款风险防范最关键的一个环节是（ B ）
A 、贷款调查 B 、贷款审查 C 、贷款审议与审批 D 、贷后管理
20、从银行的角度看，用（ B ）衡量企业的短期偿债能力更有效。
A、速动比率 B、流动比率 C、资产负债率 D、产权比率
21、贷款的抵押率一般不超过（ C）
A 、50 % B 、60 % C 、70 % D 、80 %
22、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于（ B ）。
A 、较好档次 B 、一般档次 C 、较差档次 D 、正常档次
23、网点库柜员每（）至少查库一次，每（）末应定期查库一次。网点负责人每（）查库不得少于两次。县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每（）查库不得少于一次。（ B）
A、旬、周、月、季 B、周、月、月、年 C、旬、月、季、半年 D、月、季、季、年
24、如借款期总的偿债保证比大于（ A） ，表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。
A、0 B、0.5 C、1 D、1.5
25、甲公司向乙银行于2000年借款一百万元，双方约定还款期为2001 年2月1日。借款到期后甲公司一直未归还借款。乙银行先后于2001年3月3日、5月8日向甲公司发出催款函。如乙银行要起诉甲公司，应在（D ）之前向法院提出。
A、2002年2月1日 B、 2003年2月1日 C、2003年3月3日 D、2003年5月8日
26、下列反映企业长期偿债能力的指标是（ D）
A、流动比率、 B、速动比率 C、现金比率 D、利息保障倍数
27、对挪用的贷款最高只能分为 （C ） 类贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
28、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 （ B ）活动现金流出。
A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润
29、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考
虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为（ D）万元
A、300 B、450 C、150 D、-150
30、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 （ B ）类贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
31、对行政事业单位贷款，最高只能分为( B )类贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
32、利率是一定时期内( C)的比率。
A．平均利润与资本量 B．借贷资本量与利息量 C．利息与本金 D．利息额与汇款额
33、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在（ B ）以下分类。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
34、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 （ A ）贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
35、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为（ B ） 贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
36、损失贷款的主要特征是 （ D ）。
A、基本损失 B、存在潜在缺陷
C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失
37、非财务因素分析时间一般在贷款业务的（ A ）和（ D ）两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。
A、贷前调查 B、贷款审查
C、贷款审批 D、贷后检查
38、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在 （ A ）万元（含）以上的自然人损失类贷款、 D 万元（含）以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。
A、100 B、 1000 C、200 D、 2000
39、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 （ C） 类。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
40、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重翄
篇二：贷款风险五级分类学习材料
贷款风险五级分类学习材料[上]
第一章 贷款风险五级分类的概要、方法及程序
贷款风险分类是根据风险程度对贷款质量作出评价的贷款分类方法。这种方法是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。它不仅包含贷款质量分类的结果也包括分类的过程。由于分类结果按风险程度依次分为五个档次，因此简称五级分类。推行五级分类的目的是：促进农村信用社树立审慎经营、风险管理的理念；揭示农村信用社贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；发现贷款发放、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第一节 贷款风险五级分类的意义
作为农村信用社贷款的基础工作，贷款风险五级分类方法在防范、化解金融风险，特别是信贷资产风险具有特别重要的现实意义和作用。
一、实行五级分类，是农村信用社防范和化解金融风险的需要。五级分类是建立在动态监测基础上，通过对借款人现金流量、财务状况、非财务因素和担保因素的综合分析和连续监测，判断贷款的风险程度和实际价值。农村信用社实施以风险为基础的五级分类，可以动态地反映贷款风险的形态，及时发现贷款出现的问题，能更准确地识别贷款的内在风险，从而对贷款风险因素做出及时有效的预警、防范和化解。
（二）实行五级分类，是农村信用社加强信贷管理的需要。五级分类具有事前、动态、综合识别风险的特点，对加强信贷管理具有重要作用。首先，五级分类客观上要求信贷员要建立完整的信贷档案，收集、整理并更新最基本的信贷资料，全面、
动态、准确地了解与贷款有关的全部定性和定量信息，并建立信息管理系统，这就比较好地解决了目前信贷管理中存在的信息不对称问题，使信贷管理有了一个完整的信息基础。其次，从五级分类的事前控制和动态角度看，在贷款的发放到账面消失的整个生命周期中，无论贷款是否逾期，都要进行连续监控，这就从制度上保证了信贷管理的落实。第三，五级分类抓住借款人还款能力这个核心，将其主营收入作为第一还款来源，这就要求农村信用社在关注借款人利润等财务因素的同时，要更加重视借款人的现金流量和非财务因素的分析，充实完善贷后管理和检查的内容，促使农村信用社加强信贷管理，提高信贷资产质量。
（三）实行五级分类，是改善农村信用环境，促进农村经济发展的需要。首先，由于五级分类的核心是贷款的偿还性，推行这一分类方法，就会使农村信用社更加关注借款人偿还贷款的能力，客观上加大了借款人的还款压力，增强借款人的还款意愿和信用观念，能够有效地抑制赖账风险的蔓延，有利于净化农村信用环境。其次，农村信用社经常不断地监控借款人的财务状况和非财务因素，可以促进借款人行为的规范。第三，农村信用社的市场定位主要是服务“三农”，是农业信贷资金的主要提供者，实施五级分类，可以使农村信用社更有效地管好、用好支农信贷资金，提高资金的使用效益，促进农村经济的发展。
（四）实行五级分类，是农村信用社与国际通行作法接轨的需要。五级分类是许多发达国家经过多年的探索和实践，总结的一种比较科学的贷款分类方法，是当前世界上贷款分类的主流方法。随着国际金融合作领域的扩大，特别是我国加入WTO后，金融对外开放的承诺将逐步兑现，如果不与国际通行作法接轨，那么，农村信用社的贷款管理及风险状况就得不到国际社会的认可，难以适应改革开放的需要。因此，农村信用社必须学习先进的信贷管理和分类方法，尽快融入国际金融体系之中。
（五）实行五级分类，是农村信用社提高队伍素质的需要。五级分类包含了大量具体的定量分析和综合的定性分析，包括了从理念、定义、操作工具、程序、标准在
内的一整套内容，具有很强的专业性。覆盖的知识领域包括信贷分析、会计原理、经济管理、法律法规、计算机技术等，知识含量很高。只有较好地掌握这些原理和知识，培养分析、判断问题和解决问题的能力，才能正确使用这套方法。实行五级分类，能够促进农村信用社加强对信贷和相关人员的培训，使其熟练掌握分类的原理和方法，保证分类的科学准确，从而提高队伍素质。
（六）实行五级分类，是对农村信用社实施有效监管的需要。五级分类可以帮助监管人员透过种种繁杂的表面现象和非本质因素，发现影响农村信用社贷款质量的最直接和最本质的问题，采取针对性的监管措施，更为有效的保障存款人的利益和农村信用社健康稳定发展。
第二节 贷款风险五级分类的范围
五级分类在广义上适用于所有金融资产，现阶段主要是信贷资产包括表外项目。从农村信用社目前情况看，一是目前尚不允许开办外汇担保业务，对人民币担保业务也严格限制，业务状况表中还没有设置担保科目。二是贷款承诺业务虽已开展，但没有在会计账表上反映，如农户小额信用贷款的额度承诺。三是承兑业务目前在表内项目反映。根据财政部颁发的《金融企业会计制度》，农村信用社的承兑业务不在表外核算，而是计入表内“或有资产负债类”的“应收承兑汇票”和“承兑汇票”科目。因此农村信用社进行五级分类的范围是指表内所有信贷类资产，包括各项贷款科目、各项贴现科目、或有资产负债科目中核算的资产，暂不包括信用证、承兑、担保和贷款承诺等表外业务。
农村商业银行由于商业化经营比重大，资产多元化程度高，与其他商业银行贷款分类范围上一致。
第三节 贷款风险五级分类核心定义和基本特征
农村信用社贷款风险五级分类有正常、关注、次级、可疑、损失5个档次，后3个档次为不良贷款。
（一）正常类贷款
核心定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。正常贷款的基本特征就是“一切正常”。
（二）关注类贷款
核心定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。从动态的角度考虑，如果些不利因素消失，则可以重新划为正常类；如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。
（三）次级类贷款
核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划为次级类。次级贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。
（四）可疑类贷款
核心定义：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定划为可疑类。划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。
（五）损失类贷款
核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
损失类贷款的基本特征是“损失严重”。无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为农村信用社信贷资产在账面上保留。这里需要注意的是，贷款划分为损失类只是帐面的处理，是农村信用社内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权，农村信用社应该继续催收。
第四节 贷款风险五级分类的程序
农村信用社的贷款风险五级分类，应根据不同的借款对象，使用不同的分类方式。农村信用社的贷款可分为企事业单位贷款和自然人贷款，其中自然人贷款又分为自然人一般农户贷款和自然人其他贷款。一般来说，企事业单位贷款应根据《贷款风险分类指导原则》的要求，在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析工具，综合评估借款人最终偿还能力的基础上进行分类。自然人一般农户贷款因金额小、笔数多、无财务报表、且风险因素较单一，可简化手续，根据其信用等级、贷款逾期情况、担保条件等，采用矩阵法进行批量分类。自然人其他贷款应主要依据借款人及其经营实体的运营状况、经营收入、家庭经济收入、担保条件、还本付息记录以及逾期时间等直观指标，参照企事业单位贷款的分类标准进行分类。
一、企事业单位贷款分类的方法和程序
企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人或其分支机构，以及不具备法人资格的其他经济组织。其他经济组织主要指依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业；经民政部门核准登记的社会团体；经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。 ㈠基本分类标准
农村信用社在充分分析借款人第一还款来源的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款的分类档次，并根据担保分析结果进行调整后，严格依据核心定义确定分类结果。介于相邻档次之间的贷款原则上应归入低一级档次。
篇三：贷款的五级分类
贷款的五级分类
在当代社会，贷款已经成为我们生活中重要的一部分。不论是工作，生活，学习还是其他的，资金不足的情况下，大家都会选择贷款，不论你是企业家、大学生还是上班族，每个人都会跟贷款有关联，那么我们常常听到的贷款的五级分类是什么呢？
贷款五级分类，是指商业银行按照借歆人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种贷款管理方法。
1、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
2、关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
3、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。
4、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
5、损失：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的都分。
以上为汇小贷网小编整理，贷款机构会根据贷款人的情况分为贷款的五级分类，根据等级来划分贷款金额，还款期限，以及贷款审批时间等等，若要想快速办理贷款信息，还需平时多注意自身的金额管理。
《贷款风险五级分类》
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