篇一：三公经费填报要求与说明
填报要求与说明
一、会议活动费审计调查表
1．会议活动费按每次会议活动填报；
2. 年初预算批复数（B列）是指市财政局年初对该单位的会议活动费的预算批复数额；
3.年末决算数（C列）是指该单位上报年末决算时会议活动费的数额；
4.单次会议活动预算数（D列）是指单位举办本次会议活动前制定的预算数额；
5.参会人数是指具体参加会议的人员人数，司机人数是指陪同司机人员人数；
6.经费来源（Z列）选项中“追加经费”包括市财政、上级单位、其他单位追加的经费；
7.单位会议活动费中，如果其他费用（Y列）数额较大，需在备注中注明具体支出事项；
8.N列= O列+P列+Q列+R列+S列+T列+U列+V列+W列+X列+Y列；
9.如存在未填列的项目，则视同单位不存在该项内容。
二、公务招待费审计调查表
1. 招待费按年填报；
2. 年初预算批复数（B列）是指市财政局年初对该单位的招待费的预算批复数额；
— 1 —
3.年末决算数（C列）是指该单位上报年末决算时招待费的数额；
4.单位公用经费（D列）是指市财政局根据单位人员编制数，年初下达的公用经费数额。
5.单位规定公务接待标准是指单位内部财务管理办法规定的公务接待的具体标准。
6．招待费列支形式具体指单位财务列支招待费记账的科目；
7.专项经费(R列)包括年初批复的专项经费以及年中追加的专项经费；
8.其他费用（L列）和其他形式（T列）如果数额较大，需在备注中注明具体事项；
9.H列=M列，H列=I列+J列+K列+L列，M列= N列+O列+P列+Q列+R列+S列+T列；
10.如存在未填列的项目，则视同单位不存在该项内容。
三、公务车购置及运行费审计调查表
1．公务车购置及运行费用要求按具体预算单位填报；
2. 年初预算批复数（B列）是指省财政厅年初对该单位的公务车购置及运行费的预算批复数额；
3.年末决算数（C列）是指该单位上报年末决算时公务车购置及运行费的数额；
4．核定车辆编制数（F列）指机关事务管理局对该单位下达的车辆编制数；
5.车辆购置及运行费具体指单位所有公车购置及运行费用，包括— 2 —
单位商品服务与支出中的公车费用、基本建设支出中的公车费用、其他资本性支出中公车费用；
6．J列=Y列;J列=K列+O列，K列= L列+M列+N列,O列=P列+Q列+R列+S列+T列+U列+V列+W列+X列；Y列=Z列+AA列+AB列+AC列；
7．经费列支情况中其他（AC列）过大，需在备注中注明具体支出事项；
8．如存在未填列的项目，则视同单位不存在该项内容。
四、超编车辆情况表
1.单位名称具体指车辆使用单位名称；
2.车辆所属单位指车辆实际归属单位。
五、公务出国费审计调查表
1．出国费用要求按次填列；
2.年初预算人数是指省财政厅年初预算批复单位出国人数。
3．如存在未填列的项目，则视同单位不存在该项内容。
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篇二：三公经费审核要点
三公经费审核要点
近期，集团监察室对我司2014年度“三公”经费使用管理情况等进行专项检查，财务部对检查中发现的一些问题进行了梳理，为了进一步规范“三公”经费支出和管理工作，健全费用支出手续，财务部对今后“三公经费”报销单据的审核要点进行了归纳，主要有以下几方面：
一、招待费方面
1、对审批表的审核：
（1）业务接待申请审批表填写内容必须完整。如：来客单位，职位、人数，人均消费、接待理由等。
（2）审批单上的接待标准应符合规定。同城不得接待，只能在食堂提供工作餐。市域内公务活动确需就餐的，一律在单位食堂安排工作餐，食堂无安排的，可在单位定点饭店安排就餐，每人每餐不超过60元。确因工作需要，不能在定点单位就餐的，应在审批单上作详细说明。
（3）对陪餐人数的要求。根据温交投【2014】141号文件，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待人数的三分之一。
（4）应先审批后招待。原则上业务接待应先填写接待申请审批表，如领导不在公司，可口头先已请示领导，但各业务部门给领导补签时，要注意领导审批签字时间，应在业务接待之前。
（5）一次接待审批一次，不得多次接待填写一张审批单。同一批客人不得接待两次。
2、对发票的审核：发票时间、菜单时间、刷卡时间应一致。
3、对菜单的审核：
（1）不能出现烟、酒（包括含酒精的饮料）、黄鱼、鲍鱼、鱼翅、燕窝、辽参等菜品。
（2）不管是不是和菜，都应当有明细的菜单。
4、食堂接待的审核：
（1）每次食堂接待后，都要及时开具食堂收据。
（2）食堂的菜单应加盖食堂专用章。
二、会务费方面
会务费的审核参照招待费。须特别注意的是：招待费和会务费应严格区分。比如会议结束后，客人乘晚上的车回去，还需招待晚饭，应计入招待费，重新填写招待费申请审批表。
三、车辆使用费方面
（1）车辆维修、护理费用报销时应提供维修保养申请单。
（2）车辆通行费报销实行一月一报，报销单据需附加出车登记表复印件。
四、差旅费方面
（1）差旅费报销需提供出差审批单，如参加会议，培训报销差旅费，报销时需提供出差审批单、会议或培训的通知。
（2）出差人员应乘坐公共交通工具前往出差目的地，不得租借车辆。
（3）出差回来应及时到财务报销。
财务部
2015.9.24
《对三公经费支出说明》
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