财务决算报告范文

时间：2016-11-03 12:13:41 来源：免费论文网

篇一：财务决算报告模板

2010年度财务决算报告

各位股东:

受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。

一、企业生产经营的基本情况

2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。

全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。

二、财务收支情况

1、产销情况

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。

（1）

2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；

（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；

（3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；

（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。

4、利润情况

（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；

（2）公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。 5、税金情况

单位: 万元

（1）全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%；

（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。

6、利润分配情况

2010年公司董事会作出决议，分配2009年度以前利润3000万元，与2010年新增股东一起共享分红。

三、资产情况

（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2010年12月31日，公司总资产27,615.40万元，较2009年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；

（2）公司资产结构中以流动资产为主，2009年、2010年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性；

（3）2010年年末货币资金余额7,674.62万元，较2009年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；

（4）应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，

至今尚末发生呆帐现象；

1公司新购（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为○

2控股股东***公司2010年1月资产重组到本公司，置固定资产9.901,538.8元；○

重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：

（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于2010年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。

四、负债情况

（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元；

（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增， 2009年末较2008年末增

篇二：财务决算报告模板

财务决算报告模板

（财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要依据，客观反映本年度公司资产质量、财务状况、经营成果等情况。财务决算报告主要包括以下内容：）

本公司20XX年度会计报表已由XXXX会计师事务所有限公司审计，并出具XXXXX意见审计报告。

一、基本财务状况

（一）、财务状况

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；

1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动情况及原因。

2、本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

3、本年度内经营因素增减情况及原因。

示例：

项目

总资产

流动资产

非流动资产年末余额年初余额增加额增长率

年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元。其中流动资产增加（减少）XX万元，增加（减少）主要原因XXX。

年末余额年初余额增加额增长率项目

总负债流动负债非流动负债

年末负债总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，其中流动负债增加（减少）XX万元，增加主要原因是XXX。

年末股东权益总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，国有资产保

值增值率XX%。增加（减少）原因为XXX。

（二）、经营业绩

企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

（三）财务收支状况

各项目与上年同比增减情况及原因。本年度特殊事项的说明等。

1、营业收支

2、期间费用

3、资产减值损失

4、投资收益

5、营业外收支

（四）现金流量

1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

2、与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。

3、对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

二、主要财务指标

各项财务指标与上年度情况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。

（一）、偿债能力指标

资产负债率

流动比率

速动比率

（二）、盈利能力指标

主营业务利润率

成本费用占营业收入比

总资产收益率

净资产收益率

（三）、营运能力指标

总资产周转率

存货周转率

应收账款周转率

三、特殊事项及重要财务事项说明

1、企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，

2、会计政策变更及影响

3、对企业利润分配、担保情况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

篇三：现代企业财务决算报告例文赏析

新疆天恒基城市建设开发股份有限公司

2011年度公司财务决算报告

董事会：

根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，我们编制了2010年度财务决算报告。现就公司财务运作情况，作2011年度财务决算报告。请予以审议.

2013年在公司董事会的领导下，实现销售收入2074050.70元，完成年计划1000万元的20.74%，无利润，未完成年初制定的实现利润200万元的年度计划.现将公司2013年度的决算情况报告如下：

一、基本财务状况

公司2011年度财务决算会计报表，经新疆信德有限责任会计师事务所有限责任公司审计验证，出具了无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：

(一)财务状况资产负责表

2014年度产品生产成本计算分配表

工程安装成本计算分配表

1．营业情况

2011年度的营业收入净额为……万元，比上年同期的……万元增长7．93％，公司销售规模进一步扩大。营业成本为……万元，比上年同……万元，增加5．78％，营业收入增长略高于营业成本增长。2011年营业成本占营业收入70．19％，与上年同期相比下降了l．42个百分点，使综合毛利率上升，其中主要产品灶具的毛利率上升3．45个百分点，抽油烟机的毛利率下降0．29个百分点，热水器的毛利率上升2．13个百分点，表明公司在维持市场份额的同时，调整产品线，加强高端产品的推广，提升产品附加值，保证了产品毛利空间。2．期间费用

2011年期间费用总额为……万元，与上年同期相比增长20．06％，主要原因是营业费用、财务费用均有所增长。2011年销售费用为……万元，与上年同期相比增长27．05％。而营业费用占营业收入的比重为22．40％，比上年同期上升3．37个百分点，主要是市场推广投入的广告费大幅增加所致。管理费用为……万元，与上年同期相比下降幅度为12．38％，2011年管理费用占营业收入的比例为4．26％，与上年同期相比下降了0．98个百分点，表明公司内部成本控制在管理费用方面取得一定成效，在营业收入取得显著增长的同时没有带来管理费用的增加。2011年财务费用为…···万元，与上年同期相比上升了107．89％，主要是公司募集资金项目资金不足及支付的与经营活动相关的现金过大导致流动性资金不足，而通过银行融资解决，导致短期借款增加，从而增加利息支出。3．盈利水平

2011年度实现利润总额为……万元，与上年同期相比减少了……万元，下降42．70％；实现净利润为……万元(归属母公司所有)，与上年同期相比减少了……万元，下降47。42％；2011年公司销售利润率为1．13％，比上年同期下降1．19个百分点，主要均由于期间费用大幅增加所致。(三)现金流量1．经营活动现金流量

2011年经营活动产生的现金流入为……万元，与上年同期相比，增长了5．62％。公司通过销售产品所收到的现金是公司当期现金流入的主要来源，其所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求。销售产品使公司的现金净增加……万元，与上年同期相比减少了46％，主要是奥运广告费投入支出的原因。2．投资活动现金流量

2011年投资活动产生的现金净流量与上年同期相比增加70．28％，其中构建固定资产、无形资产和其他长期资产需要资金……万元，当中募集资金项目工程建设由公司募集资金专户支出，其余部分通过银行融资解决，其他为经营活动所需设备、生产线购置支出。投资活动支付的现金……万元，主要为购买……

厨卫有限公司10％股权和投资成立××X×工贸有限公司并占有其40％股权。3．筹资活动现金流量筹资活动现金净流量为……万元，其中2011年公司没有增加短期借款，报告期内筹资活动现金流出主要是公司利润分配派发现金股利和归还短期借款。二、主要财务指标

1．盈利能力分析公司销售毛利率较上年同期增长l．42个百分点，但销售净利率较上年同期下降1．19个百分点，净资产收益率较上年同期下降4．25个百分点，主要原因为2011年度公司奥运品牌推广及市场终端广告方面投入大增。2．偿债能力分析

公司的短期偿债能力略有下降，流动比率和速动比率差异不大，公司存货在流动资产中的比重不大，整个流动资产的变现能力较强。偿债能力下降主要是由于报告期内经营活动、筹资活动导致现金流出量增大。

3．营运能力分析

公司的应收账款周转天数、存货周转天数与上年的变动幅度属合理范围，主要与公司的销售政策和存货管理有关。特别是应收账款周转率有所加快，提高了整个流动资产的变现能力。存货周转天数变长，与采购商订单准确性、本年度新品推广活动有效性有关。4．资本结构分析

公司的资产负债率较上年同期增长1．11个百分点，本期固定资产在总资产中的比例较上年同期上升2．24个百分点，主要是募集资金项目资本化所致。

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