产成品入库怎么记账
篇一：如何利用收料单,入库单,领料单,出库单做账
老会计教你巧妙利用收料单，入库单，领料单，出库单四种单据！
说起收料单、领料单、入库单、出库单大家都不会陌生。有的人也许会说这四种单天天见那有什么妙法？到底有没有妙法，让我来细细说来。请不要小看这四种小单，它们的作用可大了，现在，让我来给大家介绍一下各自的用法：
收料单的秒用 【学会计论坛】
当我们与供应商（供应商就是卖材料或商品给我们的厂家）购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记
账联。抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖“认证相符”章和认证时
间。这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入
库。
入库单的妙用
当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。入库单就是证明产品入库的一个凭证。如果没有入库单，就证明产品没有入库，
没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中，哪有产品卖，这是不可能的，没有入库单也就不用算成本。没有成本就会影响利润核算，利润总额就会大大的升高起来，这样要交的所得
税也就会跟着要多交了。也就是说如果没有入库单，就要多交所得税，因此，入库单是非附不可的。
领料单的妙用
车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。车间要是没有材料，就做不
出产品出来。也无法核算成本，如果车间没有产品又能做出成本，那绝对是虚假的，那是不可能的，就会影响到整个会计核算的程序。这是一个链条，也是会计核算不可缺少的一步。
出库单的妙用
当我们企业在销售过程中，要把产品或商品送给客户，要到成品仓库提货，就要开出库单，这样才能把商品从库存仓库中的产品把出来，同时也可以监督仓库。出库单就是在核算成品仓库出库的凭证。我们把产品或商品卖给客户时，如果没有送货，就不会用出库单，同样的道理，如果没有出库单，也就证明没有送货。当我们有销售而没有开出库单时，就要把这笔业务放入预收账款。如果一直没有开出库单，那这笔业务是有时间限制的，超过了三个月就要当成企业的收入，要交25%所得税。超过三个月后在出库，这笔业务同要还要确定为销售收入交所得税。所以说如果没有开出库单，就证明说没有出库，而相对应收到的款项超过了三个月就要交所得税。当我们在这种情况下，三个月之内开出出库单，就不要多交了一笔所得税。
四种单据各自由谁来开
1、收料单的开单人应该是由仓管员来开。
2、领料单的开单人应该是由车间主管来开。
3、入库单的开单人应该也是车间主管来开。
4、出库单的开单人应该是由销售人员来开。
四种单据在账务中应该附在哪里
1、当企业购入材料时，材料已经验收入库，同时取得增值税进项发票时，要附收料单。当材料先到，而发票未到的时候，我们要做一笔暂估入库，这个时候也要附收料单。
2、当车间要生产产品时，领料时，要把领料单的财务联送给会计核算，我们在做领料记账凭证时要附领料单。
3、当车间把产品做好后，要入库，要开入库，会计要做入库成本——产品成本计算表，这时候要在产品成本计算表后面附入库单。
4、当销售部门把产品销售给客户后，要把产品送给客户，我们销售人员要开出库单，拿一联到仓库提货，财务联到财务开增值税专用发票给客户。会计开出增值税专用发票后，要计算销售收入，这时要把出库单放在销售的增值税专用发票一起来做凭证。
四种单据的时间顺序
我们从一家新成立的企业来说明这个问题，我们要先买材料，就先有收料单，有了材料，车间才可以领到所要生产的材料。
第二是领料单，领料单的时间不能在收料单前面，只能在后面。材料仓库没有材料，车间就无料可领。
第三是入库单，当车间有了材料，有了劳动力，也产生了一些费用，就会做出一些商品出来，商品一完成，就要入库。也就是说，入库单要在领料单后面，不能比领料单早。 第四是出库单，产品入库后才销售出库，如果没有入库哪来的商品出库，所以要在最后。这就是它们之间时间的关系，这个关系是不能乱的，不能说，我先做出产品来，才去领料，或者说先把产品出库才来生产这批产品，这是不可能的，绝不可能的，我们在做账的时候，一定要注意来时间性的问题。
如果我们能很好的运用这四种单据，那我们就可以把账做得更顺利一点，更完美一点，更成功一点。
篇二：导出出、入库单图解说明用友操作步骤
一、材料采购
录入数据，换人员审核
二、材料出库
录入数据，换人员审核
三、材料记账
1、材料入库记账
左边选择“材料库”，右边选择“材料入库单”，右下方填入日期
上方选择，“全选”，再按“记账”
2、材料出库记账
左边选择“材料库”，右边选择“材料出库单”，右下方填入日期
上方选择，“全选”，再按“记账”
注意：“出库单上系统已填写的金额记账时重新计算”，需要选择√
四、成品入库
录入数据，换人员审核
五、销售发货
1、录入发货单
录入数据，换人员审核
2、发货单生产发票
选择后，出现如下对话框
填入当天日期
出现列表后，选择“全选”，再按“生成”
3、发票批复
篇三：ERP采购入库 成品入库 流程
物资采购入库、成品入库
一：采购入库流程
对于银鸽公司的采购业务，在新中大系统中有两种方案：一是物资供应部下面的各部门根据各自采购计划形成各自的采购定单，通过对供应商询价以及供应商的信用度，选定出具体的物资供应商，发出相应的采购定单。通过定单的发出，来形成相应的入库通知单，
货通知单电子单据、
应商供货到库房后，库房人员根据实际到货数进行验收入库。的方案是第二种
前方案具体流程如下：
1. 票、货同到的采购业务
供货到库房后，
是根据到货单和到货数量，核对无误后，进入库存系统
入库子菜单，增加相应入库单
会计根据供应商拿来的采购发票，进入新中大采购发票子系统，根据入库单入库单为库存入库单
向外界采购物资时，有可能是以“欠款”
以在此还应该选择相应的结算方式。
生成借记“原材料”
般应付”凭证，
2. 货到票未到的采购业务
供货到库房后，
是根据到货单与到货数量，核对无误后，进入库存系统
入库子菜单，增加入库单据，
保存退出。财务上暂不作账务处理，库房根据实际到货情况，传递到库存系统的入库通知单信息核对后办理入库。，信息化建设整体拓开后，采购业务流程再采用第一种。目 库房人员根据实际到货数量，,,实际入库数量、“应交税金－应交增值税（进项） 库房人员根据实际到货数量，选择相应的财务类型，以及由物资供应部形成的到目前实施采取办理验收入库。 → 手工入库) 录入采购发票，选择相应的财务类型，、“现金”、“银行存款”的结算方式，所采购发票保存后，进行采购发票记账，”和贷记“应付账款－一。 办理验收入库。 → 手工入库价格类型选择“结账暂估价”一直等到月底采购发票到达时再记账，二是供 → 采购(此公司自动 → 采购，账务具体软件操作选择相应的财务类型，价格类型选择实价，财务（附件是采购发票＋入库单）具体软件操作
处理是：根据采购发票实际情况，首先在新中大软件系统库存模块 → 公用功能 → 库存单据暂估冲减，找到相应的暂估入库单据，进行暂估冲红，会自动生成一张红字单据，根据财务类型和红字单据，记账后，自动生成一张红字凭证，冲红暂估入库时的暂估凭证。然后进入新中大软件 → 采购 → 发票管理，根据入库单录入采购发票、审核记账，自动生成 借记“原材料”、“应交税金－应交增值税（进项）
库单）。具体操作同票、货同到；如果到了月底发票还没有到，库房不做冲红处理，财务进行暂估入账，根据财务类型，记账后形成借记“原材料”和贷记“应付账款-暂估应付”凭证。等采购发票到后
新中大软件系统库存模块
估入库单据，
根据财务类型，冲红单据记账后，会自动生成：借记“应付账款－暂估应付”和贷记“原材料”
发票管理，根据入库单录入采购发票，选择相应的结算方式（分欠款、现金、银行），具体根据实际情况选择。发票保存、审核记账形成借记“原材料”税金－应交增值税（进项）
发票＋入库单）
3. 采购退货业务
目前银鸽公司采购退货主要是入库后退货，根据这种情况的电子业务初处理是库房根据实际退货情况进入仓库系统填制采购退货出库单办理退货出库选择相应的财务类型
出库单开具红字退货发票
存审核后进行发票记帐形成红冲“物质采购”和“应付帐款
货完成.
4.外购农副产品业务
根据了解此类业务的特点是在向供货方采购物质后
项税抵扣.
库单,选择相应的财务类型 自动冲红暂估入库凭证，,形成冲减库存凭证,在此也应该选择相应的结算方式和财务类型。发票保 .,财务会计根据发票实际情况，首先在 →库存单据暂估冲减，找到相应的暂然后进入新中大软件.而此时财务部应该根据库房开出的退货.入库完成. 冲减暂估入库单据， → 采购、“应交-一般应付”凭证,倒开进项税发票,作为销→ ,并.退”和贷记“应付账款－一般应付”凭证（附件是采购发票＋入→ 公用功能进行暂估冲红操作，会自动生成一张红字单据，凭证， ”和贷记“应付账款－一般应付”凭证（附件是采购。 对于这种业务的处理是库房直接进到库存系统手工入库里直接增加入确认保存单据而财务这边是根据库房那边
的手工入库单开具发票,并选择相应的财务类型和结算方式（目前采用这种方式，等以后新中大开发出与银鸽目前开票系统的接口后，可以把开票系统中的发票信息转到新中大系统中，到那时就不用再在新中大系统中开具发票了，只要接收过来后进行发票记帐就可以了）.发票保存审核后记帐形成采购凭证.
二:成品入库流程
库房人员根据车间、质检、库房三者确认后的数量，办理成品入库。具体操作是：库房人员拿到成品数量后，根据实际到货情况，进入新中大库存系统手工入库管理子系统生产入库菜单输入入库产品以及数量，至于入库金额其实它是月末生产成本结转金额， 对于这个金额也就是成品入库金额它可以通过成本系统进行直接材料、直接人工、制造费用等成本费用进行归集，然后分摊到各个成品上进行回填入库成品金额。但考虑目前所上模块多，时间与人力上的不足，暂往后放一放，等现所上系统完工后再接着上成本系统，从而与现上系统并行。那目前的成品入库金额采取的是现在在做入库单时价格类型选择“待填”，并选择相应的财务类型，等月底算出成本后再把金额补填回去，完成成品入库业务。
备注：由于公司为了对生产部门以合理、科学的去考核生产部门的管理、生产能力以及耗料上是节约还是多耗了，所以要对市场因素进行排除，不能因为原材料的涨跌而影响到生产成本的归集。同理也不能因为生产成本的高低而影响到销售人员的考核，所以要给生产部门一个计划成本。而在财务上通过材料成本差异、自制半成品差异以及产成品差异来算出实际生产成本，也就是在整个生产过程中涉及到的费用都用一个固定指标，月末算出差异以及分摊差异从计划成本调整到实际成本。 而就目前新中大成本系统运用，可以算出实时实际的生产成本，也可以算出计划生产成本，但只能是一种，两者不可兼。所以将目前这个形成一个需求反映到总部，待新中大后续版本升级解决后采用这种方式。而就目前将采用上面成品入库流程通过新中大成本系统算出生产实际成本，对于计划成本的计算需求，准备采用自定义报表的形式，统计出来每个品种不同部门的物料计划价的消耗量,然后计算出来计划成本（简化的，能纵向考核车间管理的主要车间管理因素）。
三、生产领料流程：
1、 由车间在其终端上根据使用需求，在其车间终端上使用仓库管理
模块中查询功能，到库存查询物料实际库存量及在库情况； 2、 然后使用手工“生产领料”功能填写生产领料申请单，内容除现
在手工生产领料单上的所填内容外，还要录入以下内容： A申领数量，只能自己对自己的填写，不能被其它人修改。
B 生产领料申请单上录入审批部门，以及供申请者填写相应的申请物料报送审批部门，如输入0、1、2、3、4〔0-不用审批；1-设备处设备管理科审批；
4-技术处审批〕
需要进行改动。
C
电经费、生产）
车间领用、使用到电器维修上了，就要归电经费，不能归机经费。这三个总费用，还需要分解统计各部门的情况。
3、 有些物资不用审批，不用审批的领料单直接到仓库审核出库（填
写实发数量、
由仓库管理人员控制不准发货
4、 需要审批的单子，到相应的管理部门审批，审批数量自动取申请
数量，审批人修改确认审批数量，并保存审批人（登录用户名）在此值得一提的是，在上面所写到申领人在填写领料申请单时选择相应报送审批部门，就是为了让主管部门在审批领料申请单时只看到自己所要审批的领料单信息。在主管部门人员进入审批时选择自己的部门就可以看到与自己有关的领料单信息。5、 审批过的生产领料申请单
核出库（填写实发数量、审核人）
2、设备处动力科审批； 转仓库，由仓库管理员按我们现流程审。 3-生产科审批；。 ，这里输入的内容及形式，也可以根据用户的不同 选择相应的经费类型，费用类型（三选一的选项目：机经费、。例如：领用一机械器件，修理时是电器班领用或 审核人），如果需要审批的单子而未填写审批部门的，申领数量、审批数量、实发数量。三个数量，只能自己对自己的填写，不能被其它人修改。
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