篇一：学校各类费用报销填写及分类说明
学校各类费用报销填写及分类说明
一、填写规范要求
费用报销单据填报时应自行划分费用名称，再简要说明业务事项。名称统一使用：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、材料费、劳务费、助学金、其他。
费用报销单据中用途填写标准为：费用名称（业务事项说明）如某部门报销购买的纸张则费用单据中用途填写应为：办公费（教学日常工作用、专业申报、专业评估用等等）。
二、费用分类原则
1、办公费，反映单位购买的不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
2、印刷费，反映单位印刷支出
3、咨询费，反映单位咨询方面的支出
4、手续费，反映单位支付的各类手续费支出
5、邮电费，反映单位支出的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费等
6、差旅费，反映单位工作人员出差的住宿费、车船费、伙食补助费、公杂费等
7、维修费，反映单位日常开支的固定资产维修和维护费，网络信息运行及办公系统的维护费用。
8、会议费，反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
9、培训费，反映单位培训支出。
10、招待费，反映单位按规定开支的各类公务接待费用。
11、材料费，反映单位购买日常专用材料的支出。
12、劳务费，反映支付给单位和个人的劳务费用。
13、其他，发生不在上述范围类的日常公用支出。
费用分类表
篇二：费用开支标准及财务报销管理办法
费用开支标准及财务报销管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强公司的费用管理，明确费用开支范围和标准，严格预算控制，提高资金利用效率，根据公司的有关规定，特制定本办法。
第二条 每月末，各部门根据管理需要及总预算编制月度资金收支计划经财务部复核、总经理批准后，报财务部按照程序审批。公司财务部是预算的监督执行部门，负责对预算执行情况进行监控，本规定所涉及的各项费用必须以当月的资金收支计划为依据，超计划部分不得在当月列支。
第三条 在预算总额及标准内的费用开支由财务部进行审核，超预算的部分（含超金额或超项目）须在上报资金收支计划前向总经理报批书面申请，经公司审批后方可列入当月资金支出计划，未经审批的事项，不得自行列入上报的资金支出计划中。
第四条 公司外事活动统一由公司综合部组织，经集团批准组团，应在组团单位报销费用，公司综合部以费用分割单形式记入差旅费项目。费用开支标准按财政部《临时出国人员费用开支标准和管理办法》及公司相关规定执行。
第五条 前期费用指公司为实施管理职能而配置的各项基础设施及其他费用开支。包括办公场所、员工宿舍的租赁、装修，办公及生活设施的购置安装等。总额原则上不超过项目合同总额的1‰-1.5‰。
第六条 前期费用以经公司审批的预算为开支依据。执行过程中坚持数量和单价均不得突破预算的原则，财务部负责审核各部门编制的月度资金支出计划中所列前期费用项目是否超预算以及超预算项目是否有公司书面批复。
第七条 办公、生活场所的租赁、装修支出、工程施工、
设备及材料采购等须提供合同和结算依据，按月或按进度支付款项。
第八条 公司办公、生活用设备及器具采购在每月的资金收支计划批复后实施并支付款项，财务部须严格审核报销事项的依据和票据的合法性，按照规定支付款项。
第九条 购入的固定资产、低值易耗品、办公用品的管理应按会计准则和公司规定进行核算，根据各项资产性质相应计入固定资产、临时设施、低值易耗品或当期费用，
1.办公桌椅及家具按低值易耗品管理，并采用一次摊销，使用部门及办公室应加强实物管理；
2.临时设施在工程施工期间直线摊销，工程结束时临时设施摊余价值全部计入工程成本；
3.固定资产、低值易耗品归口由办公室进行实物管理；
4.办公用品费用报销时，统一归口由办公室提供经各部门确认的领用情况后，费用转至各部门，并考核其预算执行情况。
第二章 费用的审批与报销程序
第一条 审批事项及权限
1.由总经理（董事长）审批的事项
⑴ 超过制度规定标准（如：超规定乘坐飞机等）的报销事项；
⑵ 司机的各种报销费用；
⑶ 所有的业务招待费；
⑷ 公司副总经理或直接管理的部门经理的差旅费等事项；
⑸ 财务部经理认为需要总经理审批的其他事项。
（6）个人借款金额超过1万元或材料、设备、工程付款金额超过50万元以上的，需经董事长审批。
2.董事长、总经理的报销费用按领导互签的原则。
3.总经理（董事长）和经授权的副总经理同时离开项目部，需要办理的紧急事项，由财务部控制并向总经理（董事长）电话汇报，经同意后，财务部可提前办理并由总经理（董事长）补签审批手续。
6.授权代表总经理行使财务审批权的人员，应对所代理审批的事项负责，并及时向总经理汇报。
第二条 款项支付及费用报销的补充解释
1.发票开具的日期、内容要齐全具体，客户名称应开具公司全称，住宿费发票可开具个人姓名，发票金额中的大小写要一致；汇总开具的发票应附明细清单并加盖开具发票单位财务章。
3.经办人报销时，应将单据粘贴整齐，粘贴顺序正确，内容填写完整，并计算清楚；工程项目类费用应填列所属项目或子项，并按制度规定的审批程序办理。
4.出差时应填写事由，不得填写“出差”、“办事”、“公出”等含糊的内容。
5.业务招待费用应说明招待单位或简要事由。
6.司机出车发生的费用应按月报销。
7.超标准开支的事项应按程序由总经理在单据背后签批。
8.1000元以上的付款，原则上通过银行转帐支付，支票的收款单位与发票、合同所记录的单位名称一致。
第三章 单据的使用与管理
第一条 款项支付及费用报销应使用和提供的单据及凭证：
1.差旅费报销单：用于办理出差及探亲差旅费相关事项的确认、审批和报销。
2.费用报销单：主要用于办理零星采购及其他办公用品、业务费、水电费、房租费等管理性费用的支付。
3.借款单：用于公司内部员工出差及其他需要预借部分资金的事项，采用借款单的形式。
4.其他：会议等其他事项的费用报销应提供相关申请或批复文稿等。
篇三：岗位工作描述-王小青
湖北大韶百川彩色包装有限公司
岗位工作描述
《费用开支简要说明》
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