篇一：现金日记账和银行日记账
现金日记账
记，仅仅是个记号
号数，是指记账凭证 第几张
追问
那图中的31是指有31张记账凭证吗，1条帐有那么多的记账凭证吗 回答
是的，现金日记账是根据 记账凭证填制的。 记账凭证是连续号数的，所以你想查看日记账里面的详情，
就可以根据日记账里的号数翻开记账凭证就能找到相对应的经济业务咯。
借方：收入 贷方：支出 期初余额 本月合计
银行存款账是依据收款凭证、付款凭证及转账凭证来登记的，种类的填写是根据凭证的种类来填（比如，８月10日以银行存款转账的方式付了80000元货款，那么你登记时，种类栏就填写“付”或“转”），号数就是支票号。
银行存款帐登记的凭证主要有收款凭证和付款凭证
所以在种类栏填写"
记账凭证有收款、付款和转账三种，银行存款日记账涉及收款或付款凭证。种类可以填写“收”或“付”，如果使用通用凭证（即不分收、付、转的），可以不填种类，或填写“记”！
银行存款账登记的凭证主要有收款凭证和付款凭证，付款凭证分转账支票、现金支票，在种类栏填写
收"字或"付"字 转或现，号数就是支票号
篇二：现金日记账和银行存款日记账的记账方法
现金日记账和银行存款日记账的记账方法
1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：
（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收
款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
1.日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
篇三：练习现金日记账和银行存款日记账
练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法
[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。本月发生下列有关经济业务：
1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。（凭证2张）
2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。（凭证2张）
3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。（凭证3张）
4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。（凭证3张）
5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。（凭证3张）
7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。（凭证4张）
8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。（凭证2张） 10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。（凭证4
张）
11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。（凭证3张）
13 、16日 ，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。（不考虑增值税，凭证
2张）
14 、23 日 ，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。（不考虑增值税，凭证3张）
15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。（凭证2张）
16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。（凭证2张）
《流水账和日记账》
由：免费论文网互联网用户整理提供,链接地址：
http://m.csmayi.cn/show/145767.html
转载请保留,谢谢!
- 上一篇：志愿者年会发言稿
- 下一篇：爱唐山迎世园演讲稿