篇一：财务管理模拟实验报告
财务管理模拟实验报告
课程名称：专业班级：姓 名：学 号：指导教师：谢老师实验日期： 财务管理综合实验 财务管理（4）班
张永侠
10551165 2013-**-**
目录
第一部分：实验报告
实验一风险与报酬 实验二股票股价
实验三资金需要测量预测 实验四资本成本 实验五筹资决策
实验六投资项目的风险分析 实验七应收账款管理 实验八利润分配的经济效果 实验九财务比率分析 实验十财务报表分析 实验十一 因素分析
实验十二 财务综合分析文档
第二部分：实习报告 一、资产负债表分析
二、利润表分析
第三部分：小结
一、自我小结
二、指导老师评价
第一部分：实验报告
实验一 风险与报酬
一、实验目的
1、理解风险报酬的概念,计算
2、掌握单项资产风险和报酬,投资组合的风险和报酬的计算
3、计算预期报酬率、标准差、标准离差率，并根据计算结果进行风险分析 4、掌握POWER( )函数,SQRT( )函数等函数
5、综合分析各单项资产和投资组合的风险和报酬,尽量的规避风险和取得报酬 二、实验材料
公司某个投资项目有A、B两个方案，投资额均为10000元，其收益的概率分布如下：
要求：分别计算A、B两个方案的预期报酬率、标准差、标准离差率，并进行风险分析。 三、实验方法与步骤
1、在工作表中输入相关公式和函数进行计算
(二)投资组合的风险和报酬
1、通过这次实验我熟悉了投资报酬率、期望报酬率、方差、标准差、离散系数等各种计算的方法和用途，感觉收获良多。风险与报酬的可能性相联系,投资者之所以愿意投资高风险的项目,是因为风险与报酬成正相关,能够带来预期收益。对于衡量公司财务状况，有很多指标，不能片面的从某一个指标就断定公司的经营状况，需要多角度分析及思考得出公司的财务状况，进而更好地为公司做出财务决策，从而整体提高公司的经营能力，使其具有更高的竞争力。 2、单项资产的风险与报酬是通过计算期望报酬率就可以明了的看到所有可能结果的数目,也能看到各结果的发生概率,更有利于投资者判断选择。
3、投资组合的风险和报酬就是指各项单项的期望报酬的加权平均,权重为整个组合的各个资金占总的比重,通过计算可以让投资者更理智的投资。
4、公司的财务报表是反映公司经营状况的有效证据，提高公司的经济利益，需要尽可能大的提高销售收入，减少销售成本。
5、实验中虽然解决了很多问题，但也遇到了诸多问题，对于操作的不熟练是一个较严重的问题，将操作熟练起来对实验结果的得出是有很大帮助的。
实验二 股票股价
一、实验目的
1、掌握股票价值的估算方法 2、掌握股票收益率的计算公式 3、掌握数据组公式的输入方法 二、实验材料
某公司2008年的权益净利率为21%，每股股利为6.18元，预计未来5年的权益净利率分别为19%、17%，15%、13%、11% 。从第六年开始持续稳定在9%的水平。公司政策规定每年保留70%的收益，投资的必要报酬率为9%，将其余的作为股息发放。 要求：估计该公司股票的价值。
四、实验结果 股票估价模型
五、小结
1、通过本次试验的学习，我掌握了股票价值的估算方法。掌握股票收益率股利增长率、股利的现值、股票价值的计算公式及具体的计算公式，确定股利增长率，每股股利，固定股利增长每股股票价值。
2、掌握数据组公式的输入方法，能更加快捷方便的计算，学会了运用股票估价模型估计股票的价值。
3、公司通过发行股票实行股份制改革，公司通过发放股票股利，公司将股东权益中的留用利润的金额按照发放股票股利面值总数转为股本，因而股本的金额相应增加，而留用利润相对减少。股票股利是公司以股利的形式用实现的净利润向股东无偿分派股利，而股票的面值不会降低。
篇二：财务管理模拟实验报告
财务管理模拟实验报告
一、 实验过程
1、 组建模拟公司，建立管理团队
以小组为单位组建模拟公司，注册公司名称，建立管理团队（每组6人），准备参与模拟竞争。首先，推选公司总裁，然后，由总裁根据公司生产经营管理的需要进行职能分工，确定财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监等岗位人选，并明确各自具体职责。
2、 规划公司经营，编制财务预算
在熟悉模拟公司市场竞争规则的前提下，各公司召开年度财务计划工作会议，对公司目前所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析，研究生产经营管理过程中蕴藏着的有利机会和主要威胁，确立公司经营战略和财务管理目标，编制年度财务预算。
公司经营管理战略包括新产品开发战略、新市场进入战略、投资战略、竞争战略等。
财务管理目标可选择利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化等目标。
年度财务预算包括现金预算、生产预算、综合费用预算、销售预算、广告费预算、经营预算、投资预算、管理费用预算、财务费用预算等。
3、 经营模拟公司，开展财务活动
每年年初，根据公司对市场的分析 ，依据广告费预算，参加产品订货会，支付广告费，登记销售订单；根据上年度财务成果，支付应交税费、应付股利。由于我公司前两年亏损高达38百万，所以在以后年度需将亏损补足才能计提所得税，股利分配也是到第五年盈利较多才开始分配，第六年也采用固定股利支付率政策进行了股利分配。
每年度，根据公司短期融资需要，申请或偿还短期借款，投资（变卖或转产）生产线，订购原材料，支付应付账款，原材料入库，产品生产，按订单交货，收回应收账款，新产品研发投资，支付公司行政管理费。为了赢利，于第一年一季度开始研发乙产品，同时开始安装半自动生产线一条来生产乙产品，为了扩大生产，到第二年一季度租入Y厂房来安装生产线，另外又安装一条半自动生产线生产乙产品，应市场需求，第三年一季度，又为了合理生产乙产品，又开始安装办自动生产线。每年年末，根据公司长期资金需求，确定具体筹资方式，包括申请或归还长期贷款、发行股票等，新市场开拓投资，ISO资格认证投资，支付设备维修费，构建或融资租入厂房，计提固定资产折旧，进行股利分配。我公司于第一年年末申请了四年期长期贷款83百万，后来又借了7百万，总计90百万，第三年年末发行了四年期债券24百万。第二年年末开始开发国内、亚洲、国际市场，以及对ISO9000和ISO14000认证投资。
4、 编制财务预算，进行财务分析
每期经营结束，财务总监要编制财务报表，包括资产负债表和利润表。根据财务报表及公司实际运作情况，分工开展净利润和股东权益变动情况分析以及偿债能力、营运能力、盈利能力分析。
5、 盘点经营业绩，评价工作绩效
围绕公司一年来生产经营管理情况，召开期末财务工作总结会议，公司各职能部门要盘点经营业绩，由公司总裁进行年度工作述职，认真反思本期各个经营环节的管理工作以及公司各职能部门间沟通合作的情况，总结经验，吸取教训，改进管理，提高小组成员对公司财务管理整个流程的认识，学会从公司整体运作角度审视经营，培养全面的财务思维能力和财务管理能力，以利后期创造性地开展工作。
总裁进行内部诊断后，市场总监做好换牌工作（市场开发、ISO认证、产品研发）；信息总监将盘面有关费用及支出项目的现金上交给现金管理员（管理费用、营业费用、财务费用、综合费用、税金、股利），综合费用中的折旧费在每年末先计提，上交现金管理员核实后返还模拟公司，作为公司现金流入。整理好盘面，准备下一年的经营。
教师将公司经营绩效予以公示，并对各公司本期经营管理和财务管理中存在的问题进行分析、评价，对下一年度的工作提出指导性的意见。最后一期时，要评选出经营业绩最佳的公司，推选出最佳合作团队和最善于经营的总裁，并给与奖励。
二、心得、体会
在本次实习过程中，我担任的是财务总监，需要从公司财务的角度出发，预估 长、短期资金需求，以最佳方式筹措资金；运用财务指标进行内部诊断，协助总裁做好财务决策，创造高利润；编制财务报表，评估投资效益。具体职责如下：
（1）编制综合费用预算；
（2）每年年末负责编制财务报表（资产负债表、利润表）；
（3）根据公司盈利情况和投资需要，做出股利分配决策，编制股利分配方案表。
刚开始第一年，由老师带领总裁分配任务，初次涉及此试验，每个同学都不懂要怎么操作，导致了第一年都亏损，尤其我们公司，亏损了9百万，排名居中。但是我们组员都没有气馁，在第一年末申请了长期借款81百万，第二年就掷了两千万的现金在广告费上，另外，研发产品、新市场开拓投资、ISO认证投资、购买生产线、租厂房等都需要大量资金，广告费的投入不当，订单不好导致我们公司第二年继续亏损，且亏损金额高达2900万！可是，在综合排名上我们下降到了10几名，这就形成了我们继续向前奋进的动力，经过两年的奋战，我们从中知道，广告费的预算以及订单的好坏直接关系着企业的盈利亏损状况，尤其是库存资金正是这一决策使我们可以不停产，就在后几年，公司盈利了，总计达到3000万，这让我们欣喜若狂。从此，我们也认识到，在资金不够的情况下，下订单账期一定要拉短的，这样才有足够的库存现金来公司周转，作为财务总监，报表的编制、对综合费用的预算至关重要，这关系到公司下一年度的经营，每一个数据来源都要理清。印象最深刻的是第5年报表没有编平，结果检查了半个多
小时才查出是原材料那里出了问题，教训深刻。在经营公司中，最重要的就是团队精神，一个公司内部团结与否直接关系着公司的未来的好坏，团结就是力量！ 通过财务管理模拟实验，使我们对实际的财务管理工作有了比较明确、直观的理解，并训练出我们一定的动手操作能力，使课堂理论教学与实验操作紧密的结合起来，既可以达到教学中理论与实践的统一，又可以更进一步加深对课堂理论教学内容的理解。
三、意见、建议
1、实验时间较短，内容较浅，不能让学生对财务管理的教学内容深入的应用、
了解。
2、广告费的投入应有最高限额，不然，会致使企业与企业之间形成恶性竞争，
本次实验就是这样一个例子。
3、老师方面，对于学生遇到找不出错误的问题应该适当的给与帮助，当然学生也不会因为一点小问题就求助于老师，像报表编不平就要编平才下课的事情让学生有点不理解。所以老师应给与适当的帮助，错误是谁都有可能犯的，但是，老师的经验毕竟要比学生的足。
篇三：财务管理模拟实验报告范文
财务管理模拟实验报告
一、实验过程
在这次实习过程中，我们是第五组的。第一年：大家刚刚开始玩这个游戏。对于游戏的规则，和游戏的运行情况都不是十分的清楚。在看完市场预测的报告之后，觉得甲这个产品在本地市场上前景不错。便开始筹划生产甲。在甲的广告费上，经过CEO和财务总监的精心计算，配合间谍工作，我们初步把广告费定了一个比较小的数，，达到预期结果，拿到一个订单，在完成订单的同时，我们还留有库存。由于我们资金运作不是最优的关系，我们选择另开辟生产线，利用有限的资源创造最大的利润。第二年，企业市场排名方法认识失误，误认为投放量决定第二年的市场排名，导致广告投放量过多，订单数太少；同时，缺乏对竞争对手的了解和分析，致使广告投放决策失误。好在上年有库存，接单之后可以立即交货。这年我们商议贷款，用以继续采购原材料，开辟市场以及研发产品等等。第三年，广告费我们投得不多，原因之一是流动资金不是很多，还因为我们认为这年其他企业需要的订单不一定是我们最需要的，所以没必要花太多资金争取选单的优先权。我们这年接的订单很多，金额比较大，但由于订单的账期比较长，致使我们企业不能在本年拿到资金，只能眼巴巴看这资金不能进账。第四年到第六年的经营状况与前三年类似，我们企业总的来说经营得还算令人满意，值得欣慰的是，无论我们组的经营状况怎样，我们的团队都是紧密围绕在以CEO为核心的企业决策团队周围，积极现谋现策，力图尽可能的开源节流，实现企业权益的最大化。
二、体会、感受
在我们经营的过程中遇到了不少问题，比如市场的开辟，产品的研发等等，遇到问题我们便一起向办法，大家团结一心，把这个抽象的企业搞的有声有色。以下是我在实训中的一些总结的内容：
（1）、大家同时进军本地市场的时候，一定要抢先占有市场占有率。通过这次实习，我认识到了第一年市场占有率的作用，这对于我们来讲广告费的投入与产出比例就与其他的相差的太远了，所以解决方法就是第一年就要拿下地区龙头这一个宝座，
（2）、在经营过程中，要有长远的目光，扬长避短，对产品进行合理的市场定位。在第二年的经营过程中，由于决策过于保守和对转产的理解失误，我们做出了投资半自动生产线的决策，这就已经为以后的失败埋下了伏笔，自此，我明白了，企业经营决策是环环相扣的，任何一环吊链，都会直接影响到企业以后的生存，第二年年初就应该果断的上自动生产线，而不是等到第三年，第二年也应该适当放弃,开拓国内市场的，这样我们就可以避免与上一年的龙头正面交锋，而且可以以最小的成本拿下国内市场，这无疑比什么样的开源节流的方式都要省的快。
（3）、企业一定要有优秀的财务管理人员，做到资金合理配置、收支积极平衡，保证企业有合适的现金流。在第三年的经营过程中，我们在上自动线的时候采用
短期借款又给企业以后的经营增加了负担，这也导致了企业因现金周转困难而一度陷入瘫痪。
（4）、对企业自身有合理的认识，对自身与竞争者都要有合理的认识。
当第一年我们在本地市场失利后，就应该果断的转投回报高产品盲点区域，这样可以有效的避免广告费过高却拿不到订单的现象，如果转投国内市场，我们企业的经营状况将得到质的改善。
（5）、做好对手商业情报收集工作，做到知己知彼。通过这个实习，我们懂得了好多书本上没有的知识。在比赛过程中现场浓烈的实战气愤让我们身临其境，切实的感受了一下市场竞争的精彩和残酷，体验承担经营与责任。要重视市场环境的变化，不能凭一时冲动轻率地作出决定，要考虑到企业的收益及可利用的资源，权衡利弊，统筹安排。例如，什么时候生产规模多大，销售多少，要保持一个恰当的比例，保证资金的正常运转。生产线的转型，细分市场的开拓占领及ISO9000，ISO14000质量认证等等。还要综合分析对手的状况，在市场博弈中立于不败之地，正所谓“知己知彼，百战不殆”。在制定生产和采购前，要计算自己的投入和产出，生产上要注意“以销定产、以产定购”的管理思想，尽量保持零库存或较低库存，这样可以减轻因占用资金带来的财务负担。根据销售定单安排生产计划与采购计划,合理的安排采购和生产。切记没有明确的目标，对今后的企业发展方向需要做仔细打算，不盲目自信，也不过分保守。如果盲目自信，大量贷款，无计划地扩大产能、开拓市场则可能导致资金流中断，濒临破产。但是太保守也是不行的，保守的后果很可能是永远处于中流要想胜出，唯一的办法就是稳中求胜。
三、意见、建议
1、团队精神的体现。通过ERP沙盘模拟对抗课程的学习我由衷地体会到团队协作精神的重要性。企业好比一艘大船，CEO是舵手，CFO保驾护航，市场总监冲锋陷阵??在这里，每一个角色要各司其职，否则大船将经不起风浪的冲击。
2、个性能力的渗透。性格特点的差异使ERP沙盘模拟对抗课程异彩纷呈，有的小组轰轰烈烈；有的小组稳抓稳打；还有的小组则不知何去何从。个人的个性能力的不同渗透到企业运营管理的过程中，在市场的残酷与企业失败风险及责任面前：是轻言放弃还是坚持到底就是胜利？这不仅仅是一个企业可能面临的问题，更是在人生中不断需要抉择的问题。
3、哲学思维的应用。哲学是各门学科的基础，这在ERP沙盘模拟对抗中，尤其是CEO的思维理念中得到充分的体现。比如“全局观念”；“稳扎稳打”；“出奇制胜”；等哲学与军事理念的运用。即在市场不明朗的条件下，不去生产风险与投入太大的产品，同时做好各种准备，一旦其它企业已经证明一种产品利润可观，要迅速进入该市场。
4、通过了此次活动，引发了我对职业定位的思考。在实际的工作中，并不是“爱一行，干一行”更多的需要大家“干一行，爱一行”。
《财务管理模拟实验》
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